Vanaf 2023 is het mogelijk om maximaal 10% van een vrijkomende lijfrente in één keer te ontvangen. Dat betekent dat je niet meer het hele lijfrente bedrag om hoeft te zetten in een uitkering over meerdere jaren. Jeroen Wolfsen van Moneywise legt uit wat de spelregels en mogelijkheden zijn.
UPDATE: Dit plan is inmiddels meerdere keren uitgesteld. Inmiddels is de beoogde ingangsdatum 01 januari 2025. Maar het moet eerst nog door de eerste en tweede kamer goedgekeurd worden.
Fiscale spelregels van lijfrente
De basisregel is dat je voor je vrijkomende lijfrente altijd een nieuwe lijfrente aan moet kopen. Daarbij heb je de keuze uit 2 mogelijkheden. Komt je lijfrente nu vrij en wil je nog geen uitkeringen ontvangen dan kun de de lijfrente nog een aantal jaren voorzetten. Dat noemen we
uitstellen van je lijfrente.
Wil je wel starten met uitkeren dan kan dat ook en zet je de vrijkomende lijfrente om naar een
uitkerende lijfrente. Dat moet dan met het hele bedrag. Je ontvangt dan een aantal jaren (minimaal 5 jaar) iedere maand een uitkering en over die uitkering betaal je dan belasting. Je bent verplicht een lijfrente aan te kopen. Als je dat niet doet dan ziet de fiscus dat als afkoop en betaal je naast alle belasting in één keer (maximaal 49.5% in 2021) ook nog 20% boete in de vorm van revisierente.
Vanaf 2023 10% afkopen van je lijfrente
Maar vanaf 2023 is het dus mogelijk om 10% van de waarde van je polis in één keer te ontvangen. Je moet nog steeds belasting over dat bedrag betalen maar je krijgt niet de boete van 20%. Het doel achter de aanpassing van de fiscale wet is dat mensen iets meer flexibiliteit krijgen bij besteding van hun lijfrente.
Ook pensioen mag 10% worden afgekocht
De mogelijkheid om 10% in een keer te ontvangen geldt overigens ook voor pensioen. Daar zal waarschijnlijk meer gebruik van gemaakt gaan worden dan bij lijfrente. Het gemiddelde bedrag van een lijfrente ligt zo rond de € 40.000. Tien procent is dan een eenmalige uitkering van € 4.000. Het vrijkomende kapitaal van een pensioenpolis is vaak veel hoger en dan is 10% ook interessanter. In dit artikel lees je meer over de mogelijkheid om
10% van je pensioen af te kopen vanaf 2023.