Belastingvoordeel voor spaargeld 65 plusser

Iedereen in Nederland betaalt belasting over zijn spaargeld in box 3. Op 1 januari is de peildatum voor het vermogen in box 3. Over het bedrag dat je dan aan spaargeld hebt betaal je belasting. Gelukkig is er wel een vrijstelling,  zodat je niet meteen wordt geconfronteerd met een belastingaanslag. Het zogenaamde heffingsvrije vermogen bedraagt voor 2013 € 21.139 per persoon. Over dit bedrag betaal je dus geen 1,2% vermogensrendementsheffing.

De ouderentoeslag, voordeel voor 65 plussers
Als je de AOW leeftijd bereikt en een laag inkomen hebt, dan  kan de vrijstelling verhoogd worden. Dit wordt de ouderentoeslag genoemd.  Je mag dan meer geld op je spaarrekening hebben staan zonder dat er meteen 1,2% rendementsheffing over betaald dient te worden.

Inkomensafhankelijk
Of je een verhoogde vrijstelling hebt is afhankelijk van je inkomen uit werk en woning (vóór inachtneming van de persoonsgebonden aftrek):
- Is je inkomen lager dan € 14.302  dan heb je recht op een toeslag van € 27.984 boven op de algemene vrijstelling van € 21.139.  Je totale vrijstelling is dan € 49.123 per persoon;
- Ligt je inkomen tussen de € 14.302 en € 19.895 dan bedraagt de toeslag € 13.992. Je  totale vrijstelling is dan € 35.131 per persoon.

Voorbeeld
De heer Jansen  is 66 jaar. Zijn inkomen bestaat uit AOW en pensioen en bedraagt € 16.000 per jaar. Zijn echtgenoot heeft alleen aan AOW uitkering van € 7.000 per jaar. Hun gezamenlijke spaargeld bedraagt € 78.000.
De heer Jansen heeft recht op de algemene vrijstelling van  € 21.139 en een toeslag van € 13.992. Mevrouw Janssen heeft ook een algemene vrijstelling van € 21.139 en een toeslag van €27.984.

De gezamenlijke vrijstelling voor het echtpaar Jansen bedraagt hiermee:  € 84.254. Hun gezamenlijke spaargeld is € 78.000 en dus lager en dat betekent dat zij geen vermogensrendementsheffing hoeven te betalen.

Zonder deze regeling zouden € 428,- moeten betalen aan vermogensrendementsheffing. Hun gezamenlijke vrijstelling was  € 42.278 (tweemaal € 21.139). En met € 78.000 aan spaargeld moeten ze dan over een bedrag van € 35.722  toch nog 1,2% vermogensrendementsheffing betalen.