Sinds 2015 is er een inkomensgrens ingesteld waarover je fiscaal voordelig pensioen kunt opbouwen. Dit begon bij € 100.000 en is inmiddels door indexatie gestegen naar € 137.800 in 2024. Als je meer verdient dan dit bedrag, mag je geen extra lijfrente-inleg aftrekken van je belastbaar inkomen. Gelukkig is er een alternatief: de nettolijfrente.
Met een nettolijfrente kun je belastingvrij extra pensioen opbouwen, buiten box 3, zonder dat je daar later nog inkomstenbelasting over betaalt. Dankzij nieuwe pensioenregels is deze regeling alleen maar aantrekkelijker geworden.
Wat is een nettolijfrente en hoe werkt het?
Een nettolijfrente is een specialebeleggingsrekening voor aanvulling op je pensioen, waarop je een deel van je netto-inkomen stort. Dit geld blijft buiten box 3, waardoor je geen vermogensrendementsheffing betaalt.
🔹 Je legt in van je nettoloon (de inleg is niet aftrekbaar)
🔹 Je betaalt geen belasting in box 3 over de waarde van je nettolijfrente
🔹 Je uitkering is belastingvrij (je betaalt geen inkomstenbelasting in box 1)
🔹 Je kapitaal blijft altijd beschikbaar voor jou of je erfgenamen
Wanneer je de AOW-leeftijd bereikt, start de uitkering. Je kunt deze tot 5 jaar uitstellen als je dat wilt. De minimale looptijd is 5 jaar (met een maximumuitkering van € 13.364 per jaar in 2024). Kies je voor een looptijd van 20 jaar of langer, dan is er geen maximum en kun je grotere bedragen laten uitkeren.
Hoeveel kun je inleggen op een nettolijfrente?
Als je in 2024 meer verdient dan € 137.800, mag je over het meerdere 15% per jaar inleggen in een nettolijfrente.
Voorbeeld berekening
- Je hebt een jaarinkomen van € 200.000
- De inleg is 15% van (€ 200.000 - € 137.800) = € 9.300 per jaar
- Deze inleg blijft onbelast in box 3, waardoor je belasting bespaart
Omdat je elk jaar opnieuw mag inleggen, kan je vrijgestelde vermogen in box 3 flink oplopen. Ook tijdens de uitkeringsfase blijft dit fiscale voordeel gelden.
Wat gebeurt er bij overlijden?
Een groot voordeel van een nettolijfrente is dat je kapitaal nooit verloren gaat.
- Je partner of erfgenamen ontvangen het volledige resterende bedrag
- In veel gevallen is hier geen erfbelasting over verschuldigd
- Je kunt in je testament aangeven wie de uitkering moet krijgen
Welke aanbieders bieden een nettolijfrente?
Eén van de beste aanbieders, in mijn ogen, is OAKK.
Bij OAKK profiteer je van de volgende voordelen:
- Geen belasting in box 3 → Je betaalt géén vermogensrendementsheffing
- Flexibele inleg en uitkering → Jij bepaalt hoe en wanneer je uitkeert
- Beleggen bij de beste fondsen → Wereldwijd gespreid beleggen via BlackRock, Vanguard en Northern Trust
- Lage kosten → Geen verborgen kosten, volledig transparant
- Geen verlies bij overlijden → Je kapitaal blijft altijd beschikbaar voor je nabestaanden
Wil je je pensioen slim aanvullen zonder extra belastingdruk? Dan is een nettolijfrente bij OAKK een interessante en fiscaal aantrekkelijke keuze.