Een verkeerde overboeking is snel gemaakt. U wilt geld naar uw spaarrekening sturen, en het belandt op uw lijfrenterekening bij dezelfde bank. Of u legt in december een mooi bedrag in, en bij de aangifte blijkt uw jaarruimte lager dan gedacht. Tot voor kort was dat op te lossen. Sinds 31 maart 2026 niet meer, en het kabinet heeft bevestigd dat die herstelmogelijkheid ook niet terugkomt.
Wat was er tot 31 maart 2026 mogelijk?
Geld op een lijfrenterekening of in een lijfrenteverzekering staat fiscaal vast. Haalt u het er eerder uit, dan geldt dat als afkoop. Om vergissingen niet te hard af te straffen, kende het Verzamelbesluit lijfrenten twee uitzonderingen:
- Foutieve overboeking. Had u per ongeluk geld naar uw lijfrenterekening overgemaakt, bijvoorbeeld in plaats van naar uw spaarrekening bij dezelfde bank? Meldde u dat binnen drie maanden bij de bank? Dan mocht de bank het bedrag terugboeken zonder fiscale gevolgen.
- Te hoge inleg. Had u meer ingelegd dan uw jaarruimte en reserveringsruimte toelieten? Dan kon het te veel betaalde deel met een verklaring van de Belastingdienst zonder fiscale gevolgen worden teruggestort.
Beide uitzonderingen zijn geschrapt in het nieuwe Verzamelbesluit lijfrenten van 31 maart 2026. Het besluit geldt sinds 14 april 2026 en werkt terug tot 31 maart 2026.
Waarom komt de herstelregeling niet terug?
De staatssecretaris noemt in zijn antwoord op Kamervragen drie redenen:
- De regeling werd oneigenlijk gebruikt. Mensen gebruikten de terugboekmogelijkheid steeds vaker om achteraf op een bewuste keuze terug te komen. Ook waren er signalen dat geld rond de jaarwisseling tijdelijk op een lijfrenterekening werd gezet om minder box 3-belasting te betalen.
- Voor te hoge inleg bestaat al een wettelijke oplossing: de saldomethode. Daarover verderop meer.
- Er is meer ruimte gekomen. Door de Wet toekomst pensioenen zijn jaarruimte en reserveringsruimte flink verruimd, waardoor te veel inleggen minder snel gebeurt.
In 2025 kreeg de Belastingdienst 582 herstelverzoeken, op ruim 657.000 stortingen op lijfrenteproducten. Sinds de wijziging zijn er 48 verzoeken binnengekomen.
Het ministerie onderzoekt nog wel of er voor duidelijke, evidente vergissingen een beperkte tegemoetkoming kan komen. Wanneer en in welke vorm is nog niet bekend. Reken daar dus niet op.
Waarom kunt u het geld niet gewoon terugboeken?
Een lijfrenterekening is geen gewone spaar- of beleggingsrekening. Het geld staat fiscaal geblokkeerd omdat het bedoeld is voor uw pensioen. Juist daarom krijgt u bij een correcte storting belastingvoordeel.
Die blokkade betekent ook dat u het geld niet zomaar terug kunt zetten naar uw betaalrekening als u zich heeft vergist. Laat u het toch terugboeken, dan ziet de Belastingdienst dat als afkoop. Het bedrag wordt dan belast in box 1, en afhankelijk van uw situatie kan daar revisierente bij komen. Een verkeerde storting pakt daardoor vaak veel duurder uit dan u zou verwachten.
Eerst uw fiscale ruimte berekenen, dan pas storten
Een lijfrente is fiscaal aantrekkelijk omdat u uw storting mag aftrekken van uw belastbaar inkomen. Maar dat kan alleen als u voldoende fiscale ruimte heeft. Die ruimte bestaat uit:
- uw jaarruimte van dit jaar;
- niet gebruikte jaarruimte uit eerdere jaren: uw reserveringsruimte.
Hoeveel u mag aftrekken is dus persoonlijk. Het is daarom niet verstandig om zomaar € 10.000 of € 20.000 op een lijfrenterekening te zetten omdat u dat geld beschikbaar heeft, of omdat u uw box 3-vermogen wilt verlagen.
Stappenplan voor lijfrente en pensioenbeleggen
- Bereken uw jaarruimte.
- Bereken uw reserveringsruimte.
- Houd rekening met de belastingschijven in box 1. In welke schijf uw aftrek valt, bepaalt hoeveel belastingvoordeel u krijgt.
- Controleer hoeveel u dit jaar al elders heeft ingelegd.
- Bepaal het bedrag dat u wilt storten. Twijfelt u? Stort dan liever iets minder. Aanvullen kan altijd, terugdraaien niet.
- Vergelijk op Moneywise alle aanbieders van lijfrente en pensioenbeleggen.
- Open de rekening online en controleer het rekeningnummer voordat u stort. Heeft u een spaar- en lijfrenterekening bij dezelfde bank? Geef ze in uw bankapp een duidelijke naam.
- Vul het gestorte bedrag in bij uw aangifte inkomstenbelasting als aftrekbare lijfrente-inleg.
Ondernemer met een wisselend inkomen? Stort dan pas als uw winst over het jaar redelijk vaststaat. Uw jaarruimte hangt daar direct van af.
Heeft u al te veel of per ongeluk gestort?
Kijk eerst naar uw reserveringsruimte
Blijkt bij de aangifte dat uw jaarruimte te laag was? Kijk dan of u het verschil alsnog kwijt kunt via uw reserveringsruimte. Die wordt vaak vergeten en kan flink oplopen. Heeft u genoeg ruimte, dan kunt u de storting gewoon aftrekken en is er niets aan de hand.
Anders: de saldomethode
Blijft er een deel over dat u echt niet kunt aftrekken, dan kunt u gebruikmaken van de saldomethode. Die geldt ook na 31 maart 2026 gewoon, want het is een wettelijke regeling en geen goedkeuring uit het verzamelbesluit.
Bij de saldomethode toont u aan dat u lijfrente-inleg heeft gestort die u niet heeft afgetrokken en ook niet meer kunt aftrekken. Gaat de Belastingdienst akkoord, dan krijgt u een verklaring. Dat deel van uw lijfrente wordt later niet belast, omdat u er ook geen belastingvoordeel voor heeft gehad. Zo voorkomt u dat u dubbel belasting betaalt.
Vraag deze verklaring aan en bewaar hem samen met uw aangiftes. Het kan jaren duren voordat uw lijfrente wordt uitgekeerd.
Binnen de bedenktijd opgezegd
Zegt u een lijfrenteproduct op binnen de wettelijke bedenktijd, dan gelden daarvoor aparte regels. Neem in dat geval eerst contact op met uw aanbieder of met Moneywise voordat u iets laat terugstorten.
Veelgestelde vragen
Ik heb vóór 31 maart 2026 per ongeluk gestort. Geldt de oude regeling dan nog? De goedkeuringen zijn per 31 maart 2026 vervallen. Voor stortingen van daarvoor kan het anders liggen. Leg uw situatie voor aan uw aanbieder of aan ons.
Kan ik de Belastingdienst niet gewoon om een uitzondering vragen? Op dit moment is er geen regeling meer waar u een beroep op kunt doen. Het ministerie onderzoekt een mogelijke tegemoetkoming voor evidente vergissingen. Zodra daar meer over bekend is, werken we dit artikel bij.
Is te veel inleggen dan echt een probleem? Niet altijd. Via de saldomethode wordt het niet-aftrekbare deel later niet belast. U mist wel het belastingvoordeel over dat deel, en uw geld staat vast tot uw lijfrente ingaat.
Tot slot
Een storting op uw lijfrente is definitief. Een paar minuten rekenen vooraf voorkomt later veel gedoe en kosten. Twijfelt u over uw jaarruimte of reserveringsruimte, of heeft u al te veel of verkeerd gestort? Neem contact op met Moneywise. Onze lijfrentespecialisten kijken graag met u mee.
Dit artikel bevat algemene informatie en is geen persoonlijk advies. Aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend. Moneywise B.V. staat onder toezicht van de AFM (vergunning 12046054).
Bronnen
