Ik koop mijn oud regime lijfrente in december af. Maar in welk jaar is dit belast?
Mijn oud regime lijfrente verzekering loopt in december af. Ik ben aan het onderzoeken of ik deze laat uitkeren via banksparen of een uitkering in eens. Maar als ik nu de verzekeraar opdracht geef om alles in één keer over te maken, verwacht ik het geld pas in 2015. In welk jaar is de uitkering nu eigenlijk belast. Is dat 2014 of 2015?
Als u een oud regime lijfrente heeft dan is het inderdaad toegestaan om geen uitkeringen aan te kopen via bijvoorbeeld een bankspaar uitkeerrekening maar om de polis in één keer uit te laten keren. Uiteraard betaalt u dan ook in een keer de belasting over dit bedrag.
In welk jaar wordt afkoop oud regime belast?
De uitkering wordt belast in 2014 als aan de volgende 3 voorwaarden wordt voldaan:
- De einddatum van de polis is in 2014
- Het verzoek tot afkoop is door u verstuurd in 2014
- En alle stukken die nodig zijn voor de afkoop zijn ook door de verzekeraar in 2014 ontvangen.
Volgens de wet is het namelijk van belang wanneer de uitkering ‘vorderbaar en inbaar, is. En daarbij spelen deze drie voorwaarden dus een rol. Voldoet u niet aan een van deze voorwaarden dan zal de uitkering belast zijn in 2015.
Zelf bepalen wanneer oud regime lijfrente wordt belast.
Het maakt dus niet uit of u de uitkering van de verzekeraar in 2014 of in 2015 ontvangt. Het gaat om het moment waarop u aan bovengenoemde 3 voorwaarden heeft voldaan. U kunt dus ook zelf sturen in welk jaar u de uitkering fiscaal gezien ontvangt.
Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600
Beste Kees,
Als het een oud regime lijfrente betreft (oud Regime polis is een polis, die u heeft gestart middels periodieke inleg (premie) voor 16-10-1990 of middels eenmalige inleg (koopsom) voor 01-01-1992) dan is er fiscaal gezien geen echte einddatum. Veel verzekeraars hanteren echter een maximale leeftijd van 75 jaar. U kunt dan nog een uitkering aan kopen.
Voor banksparen en nieuw regime lijfrentes is de de maximale einddatum 5 jaar na het bereiken van de AOW leeftijd. Tot die datum kunt u een uitkering aan kopen.
Het verhaal over uitstellen gaat over pensioen dat is opgebouwd via de werkgever. Hiervoor is nieuwe wetgeving in de maak.
Dat uitstel geldt niet voor lijfrente en dat betekent dat u, afhanelijk van uw situatie, dus op tijd aan de slag moet. Dat doet u heel gemakkelijk met onze lijfrente vergelijker. En natuurlijk mag u altijd bellen als u vragen heeft.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen
reageer op Jeroen Wolfsen