Moneywise.nl » Weblog » Lijfrente » Bespaar inkomstenbelasting: gebruik uw jaarruimte en reserveringsruimte

Bespaar inkomstenbelasting: gebruik uw jaarruimte en reserveringsruimte

woensdag 09 december 2015 om 12:58:19 Jeroen Wolfsen 6 reacties
berekenenDe fiscus biedt u de mogelijkheid om belasting te besparen door gebruik te maken van de lijfrenteaftrek. Het bedrag dat u stort verlaagt uw belastbare inkomen en daardoor betaalt u minder belasting. En tegelijkertijd zet u geld apart voor uw pensioen.

Wat is jaarruimte?


U kunt niet zomaar geld storten op een lijfrente bankspaarrekening. U moet eerst uitrekenen hoeveel jaarruimte u heeft. U heeft jaarruimte als u inkomen heeft maar niet voldoende pensioen opbouwt. Hoe minder pensioen u opbouwt, hoe meer jaarruimte u heeft. De jaarruimte is dus bedoeld om uw pensioengat te repareren.

Hoe berekent u de jaarruimte?


Om uw jaarruimte te kunnen berekenen heeft u uw belastingaangifte van 2014 nodig en als u meedoet aan een pensioenregeling,  het Uniform Pensioen Overzicht (UPO). Aan de hand van deze gegevens kunt u op de site van de belastingdienst heel makkelijk uw jaarruimte berekenen.

Reserveringsruimte


Heeft u de afgelopen 7 jaar geen gebruik gemaakt van de jaarruimte? Dan kunt u gebruikmaken van de reserveringsruimte. De reserveringsruimte is de optelsom van de niet benutte jaarruimte. Er is wel een maximumbedrag aan reserveringsruimte. Voor 2015 bedraagt deze € 7.052. Bent u ouder dan 55 jaar en 3 maanden? Dan is uw maximale reserveringsruimte € 13.927.

Lijfrente storten voor 31 december 2015


U mag de gestorte bedragen op een lijfrente bankspaarrekening alleen aftrekken als u jaar- of reserveringsruimte heeft en deze bedragen heeft gestort voor 31 december 2015. Moneywise.nl opent in veel gevallen binnen 24 uur een bankspaarrekening voor u, zodat u altijd op tijd het rekeningnummer krijgt en kunt storten voor 31 december 2015.

Besparen op vermogensrendementsheffing


Door het storten van uw geld op een lijfrente bankspaarrekening verhuist uw geld van box 3 naar box 1. U heeft minder spaargeld dat in box 3 valt. Dat kan u voordeel opleveren als u onder de grens van de vermogensrendementsheffing valt. De peildatum voor uw vermogen is 1 januari 2016. De vrijstelling voor 2016 is per persoon € 24.347 euro.

 
Jeroen Wolfsen

Jeroen is FFP-er en weet alles van verzekeringen en financiele producten. Hij houdt je op de hoogte van lijfrente.

Heb je een vraag?
Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Bob

9 december 2015 21:23:08

Beste Jeroen,

ik heb een aantal vragen. Ik bouw via mijn werkgever pensioen op bij het ABP. Ik heb nog nooit mijn jaarruimte en reserveringsruimte benut. Nu heb ik voorgaande jaren uitgerekend en blijkt dat ik 1770 euro kan aftrekken in box 1. Is het uiteindelijk de moeite waard om een pensioenrekening te openen bij Brand new Day of gebruik te maken van ABP ExtraPensioen sparen? Afgelopen jaren had ik namelijk tweemaal een jaarruimte van 0 euro. Gemiddeld heb ik een jaarruimte van 221 euro en ik ben 33 jaar oud. Ik ben erg benieuwd naar je reactie. Alvast bedankt. Mvg Bob

reageer op Bob

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

10 december 2015 8:26:13

Beste Bob,
Allereerst is het ABP extra pensioensparen iets anders dan lijfrente sparen. Het lijkt er op papier sterk op maar er zijn duidelijke verschillen. Meer hierover lees je hier: http://weblog.moneywise.nl/vraag-van-de-maand/extra-pensioensparen-via-pensioenfonds-of-toch-banksparen/
ALs je geld beschikbaar hebt om iets extras in je pensioen te stoppen is dat eigenlijk altijd verstandig, de tendens is dat de regelingen vanuit de staat en werkgevers steeds soberder worden en je zelf meer moet regelen. Hoe vroeger je daar mee begint, hoe beter. Dat kun je doen via het ABP in de vorm van pensioen of bij BND in de vorm van een lijfrente. Daarnaast kun je ook kiezen voor een andere bank. Delta lloyd heeft bijvoorbeeld banksparen waarbij je kan beleggen maar ook kan sparen.
Jeroen

reageer op Jeroen Wolfsen

Enrico

15 december 2015 11:53:19

Ik heb in 2015 geen inkomsten in box 1 (sabattical). Wel heb ik meer dan voldoende reserveringsruimte uit voorgaande jaren. Kan ik de reserveringsruimte alsnog storten en zo belasting in box 3 drukken en toekomstig pensioentekort drukken?

reageer op Enrico

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

15 december 2015 14:17:06

Beste Enrico,
Volgens mij kan het wel maar je hebt in 2015 geen inkomen. Door dan jaarruimte te storten creeer je dan een negatief inkomen. Je moet dan dan in de jaren daarna weer verrekeken. Het is niet een hele logische stap en ik adviseer je om een belastingadviseur te raadplegen.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Margreet brouwer

11 maart 2017 13:01:36

Dag. Ik heb een lijfrentepolis bij de Rabobank. Rabobank toekomstsparen. Ik heb de afgelopen 7 jaar geen gebruik gemaakt van het opvoeren van de jaarruimte op mijn aangifte. Ik lees nu op de site van de belastingdienst dat dit alsnog kan; de zogenaamde reserverinsruimte. Met een tool kun je dit berekenen over de afgelopen 7 jaar. Mag je het bedrag wat hier uitkomt ineens aftrekken op je aangifte 2016? Of moet je dit per jaar alsnog apart doen dmv een correctie op je aangifte?

reageer op Margreet brouwer

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

13 maart 2017 9:13:20

Beste Margreet, De spelregels is dat de lijfrente aftrekbaar is in het jaar van storting. Ik neem toch aan dat de adviseur van de Rabobank je hier wel op gewezen heeft bij het openen van de bankspaarrekening. Je kunt wel gebruik maken van de reserveringsruimte van 7 jaar maar dan had je dus echt alles moeten storten in 2016.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen
Plaats een reactie
Wat is je naam?
Wat is je email adres?
Jouw reactie
Reactie plaatsen
logo Moneywise.nl
bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons