De fiscus biedt u de mogelijkheid om belasting te besparen door gebruik te maken van de lijfrenteaftrek. Het bedrag dat u stort verlaagt uw belastbare inkomen en daardoor betaalt u minder belasting. En tegelijkertijd zet u geld apart voor uw pensioen.
Wat is jaarruimte?
U kunt niet zomaar geld storten op een lijfrente bankspaarrekening. U moet eerst uitrekenen hoeveel jaarruimte u heeft. U heeft jaarruimte als u inkomen heeft maar niet voldoende pensioen opbouwt. Hoe minder pensioen u opbouwt, hoe meer jaarruimte u heeft. De jaarruimte is dus bedoeld om uw pensioengat te repareren.
Hoe berekent u de jaarruimte?
Om uw jaarruimte te kunnen berekenen heeft u uw belastingaangifte van 2014 nodig en als u meedoet aan een pensioenregeling, het Uniform Pensioen Overzicht (UPO). Aan de hand van deze gegevens kunt u op de site van de
belastingdienst heel makkelijk uw jaarruimte berekenen.
Reserveringsruimte
Heeft u de afgelopen 7 jaar geen gebruik gemaakt van de jaarruimte? Dan kunt u gebruikmaken van de reserveringsruimte. De reserveringsruimte is de optelsom van de niet benutte jaarruimte. Er is wel een maximumbedrag aan reserveringsruimte. Voor 2015 bedraagt deze € 7.052. Bent u ouder dan 55 jaar en 3 maanden? Dan is uw maximale reserveringsruimte € 13.927.
Lijfrente storten voor 31 december 2015
U mag de gestorte bedragen op een
lijfrente bankspaarrekening alleen aftrekken als u jaar- of reserveringsruimte heeft en deze bedragen heeft gestort voor 31 december 2015. Moneywise.nl opent in veel gevallen binnen 24 uur een bankspaarrekening voor u, zodat u altijd op tijd het rekeningnummer krijgt en kunt storten voor 31 december 2015.
Besparen op vermogensrendementsheffing
Door het storten van uw geld op een lijfrente bankspaarrekening verhuist uw geld van box 3 naar box 1. U heeft minder spaargeld dat in box 3 valt. Dat kan u voordeel opleveren als u onder de grens van de vermogensrendementsheffing valt. De peildatum voor uw vermogen is 1 januari 2016. De vrijstelling voor 2016 is per persoon € 24.347 euro.