Vanaf 1 maart kun je belastingaangifte doen over 2024. Heb je een aangiftebrief ontvangen, dan moet je jouw aangifte vóór 1 mei indienen. In dit artikel lees je waar je op moet letten en hoe je fouten voorkomt.
Aangifte op tijd indienen of uitstel aanvragen
Kun je niet vóór 1 mei je belastingaangifte indienen? Vraag dan uitstel aan vóór 1 mei. Dit kan op de volgende manieren:
- Online via Mijn Belastingdienst
- Telefonisch via de Belastingtelefoon: 0800-0543 (gratis)
Bij uitstel krijg je in de regel tot 1 september de tijd. Toch is het beter om vóór 1 mei aangifte te doen. Als je moet (bij)betalen, voorkom je belastingrente (momenteel 6,5 procent) vanaf 1 juli 2025. Krijg je geld terug? Dan vergoedt de Belastingdienst meestal geen rente.
Controleer de vooraf ingevulde gegevens
De Belastingdienst vult veel gegevens alvast in, maar deze zijn niet altijd correct. Veelvoorkomende fouten zijn:
- Garage bij woning: deze wordt soms als apart bezit in box 3 vermeld in plaats van bij de eigen woning.
- Ontslag- of transitievergoeding: wordt soms verkeerd vooraf ingevuld.
- Controleer de saldo’s van spaar- en beleggingsrekeningen.
Controleer je gegevens zorgvuldig om fouten en een hogere belastingaanslag te voorkomen.
Belastingvoordeel voor fiscaal partners
Fiscaal partners kunnen het best samen aangifte doen. Dit voorkomt fouten en kan belastingvoordeel opleveren.
- Heb jij veel box 3-vermogen en je partner weinig of niets? Dan kun je gebruikmaken van de box 3-vrijstelling van je partner.
- In 2024 bedraagt het heffingsvrije vermogen €57.000 per persoon. Samen heb je dus recht op €114.000 vrijstelling.
Aftrekposten benutten
Eigen woning
- Hypotheek: Bewaar alle bewijsstukken van je lening minimaal 5 jaar na het einde van de aftrekperiode.
- Lening van familie of eigen BV: Vul dit in bij je aangifte, anders kan de renteaftrek verloren gaan.
- WOZ-waarde controleren: Een hoge WOZ-waarde kan leiden tot minder hypotheekrenteaftrek en hogere belastingen.
(Bezwaar maken tegen een te hoge WOZ-waarde? Zie dit artikel)
Lijfrenteaftrek en pensioenopbouw
- Heb je in het verleden lijfrentepremie betaald maar niet alles afgetrokken? Dan mag je sommige bedragen onbelast laten uitkeren.
- Het bedrag dat je af mag trekken als lijfrente is door nieuwe wetgeving fors verhoogd. In 2024 kun je maximaal €36.077 aan jaarruimte benutten. De maximale reserveringsruimte is €41.608. Samen kun je dus tot €77.685 fiscaal aftrekken voor lijfrentestortingen in 2024.
- Gebruik eerst de oudste niet-gebruikte jaarruimte, want deze vervalt na 10 jaar.
- Heb je een uitkerende lijfrente via Moneywise gesloten? Dan mag je de kosten die je betaald hebt aftrekken.
Zorgkosten
Sommige zorgkosten zijn aftrekbaar als ze boven een inkomensafhankelijke drempel komen, zoals:
- Niet-vergoede medicijnen, tandarts en fysiotherapie
- Kosten voor vervoer naar een arts of ziekenhuis
- Extra gezinshulp, dieetkosten en aangepaste kleding
- Regelmatig ziekenbezoek van huisgenoten
Let op: Kosten die onder het verplichte of vrijwillige eigen risico vallen, zijn niet aftrekbaar.
Giften
Giften aan goede doelen kunnen aftrekbaar zijn. Overweeg om periodieke giften vast te leggen voor minimaal 5 jaar; dit kan extra belastingvoordeel opleveren. Controleer ook of het goede doel een ANBI-status heeft.
Box 3: Bezittingen en schulden opgeven
- Je moet niet alleen je Nederlandse, maar ook je buitenlandse banktegoeden opgeven.
- Had je op 1 januari 2024 bitcoins of andere cryptovaluta? Geef de waarde daarvan op onder 'Overige bezittingen'.
- Beleg je in groene beleggingen of spaartegoeden? Je hebt dan recht op een extra heffingskorting van 0,7 procent. Dit wordt automatisch verwerkt in je aangifte.
Middeling van inkomsten
Als je inkomen in drie opeenvolgende jaren sterk varieerde, kun je mogelijk belasting terugkrijgen door middel van
middeling. Dit is vooral relevant als je bijvoorbeeld:
- Bent gestart met werken
- Een sabbatical hebt genomen
- Met pensioen bent gegaan
Je kunt in 2024 nog middelen over 2024, 2023 en 2022.
Belastingvrij schenken
Je kunt belastingvrij schenken aan (klein)kinderen. Voor 2024 gelden de volgende vrijstellingen:
- Kinderen: €6.035 per jaar
- Kleinkinderen en anderen: €2.418 per jaar
Door gebruik te maken van deze vrijstellingen kun je je vermogen verlagen en mogelijk minder vermogensbelasting betalen. Ook de waarde van een
oud regime polis kun je voordelig schenken als je slim gebruikmaakt van deze vrijstellingen. We kunnen je hier alles over vertellen.
Tot slot
Door slim gebruik te maken van aftrekposten en belastingvoordelen kun je mogelijk veel besparen. Controleer altijd zorgvuldig je vooraf ingevulde gegevens en doe op tijd aangifte om belastingrente te voorkomen.