Het kabinet heeft op Prinsjesdag de nieuwe plannen gepresenteerd. Een aantal zaken zijn al bekend maar er zijn ook nieuwe plannen. De komende maanden worden de aangekondigde plannen verder uitgewerkt en in zowel de Tweede als de Eerste Kamer behandeld. Wat zijn de gevolgen van de nieuwe plannen? In dit artikel lees je wat de gevolgen zijn voor je portemonnee. We behandelen de belangrijkste plannen op verschillende onderwerpen.
Algemeen: koopkracht
In 2024 groeit de economie volgens voorspellingen van het Centraal Planbureau (CPB) met 0,6%. Voor 2025 wordt een economische groei van 1,5% voorspeld. De gemiddelde koopkracht van huishoudens stijgt in 2025 naar verwachting met 0,7%. Eerder was dit 1,1%. Dat komt doordat het kabinet de lastenverlichting uitstelt naar latere jaren.
Uitkeringsgerechtigden gaan er met 0,9% iets meer op vooruit dan werkenden (+ 0,7%) en gepensioneerden (+ 0,6%). De stijging is iets lager dan eerder verwacht. Dit komt doordat de eerder aangekondigde lastenverlichtingen voor een groot deel pas in de jaren na 2025 worden doorgevoerd.
Afschaffing verlaagd btw-tarief
Vanaf 1 januari 2026 geldt dan het algemene btw-tarief van 21% in plaatst van 9% voor hotelovernachtingengen, concerten, voorstellingen, boeken en sport.
Belastingen
Het kabinet wil dat er vanaf 1 januari 2025 weer een extra schijf in box 1 komt. De tarieven zullen er als volgt uit gaan zien:
Bij een inkomen van
meer dan maar niet meer dan bedraagt het tarief
€ 0,- € 38.441,- 35,82%
€ 38.441,- € 76.817,- 37,48%
€ 76.817,- 49,50%
Voor AOW-ers (geboren vanaf 1946) gelden de volgende tarieven:
Bij een inkomen van
meer dan maar niet meer dan bedraagt het tarief
€ 0,- € 38.441,- 17,92%
€ 38.441,- € 76.817,- 37,48%
€ 76.817,- 49,50%
Box 3Het kabinet heeft een paar aanpassingen voorgesteld voor het huidige box 3-stelsel vanaf 2025. Er moet nog steeds nieuwe wetgeving komen voor een eerlijkere box 3 belasting. Het voorstel daarvoor zal waarschijnlijk pas in 2025 komen. Hoe de vermogensbelasting in box 3 er voor de komende jaren uit gaat zien is dus nog niet duidelijk.
Tarief vermogensrendementsheffingHet tarief in box 3 blijft 36% vanaf 1 januari 2025.
Heffingsvrij vermogen
Het heffingsvrij vermogen wordt geïndexeerd naar € 57.684,- per fiscaal partner.
Algemene heffingskortingDe algemene heffingskorting wordt in 2025 verlaagd met € 335.
Sociale zekerheid
Premie zorgverzekering
De premie voor de zorgverzekering zal ook in 2025 weer omhoog gaan. Gemiddeld verwacht men dat de premie stijgt van zo'n 1.747 euro in 2024 naar ongeveer 1.868 euro volgend jaar. Maandelijks komt dat neer op ongeveer 156 euro in 2025, waar dat dit jaar zo'n 149 euro was.
Eigen risico per jaarHet verplicht eigen risico voor de zorgverzekering blijft € 385,- in 2025 en 2026. Vanaf 2027 daalt het eigen risico naar € 165,- per jaar. Het kabinet compenseert dit met een verlaging van de inkomstenbelasting.
Zorgtoeslag
De maximale zorgtoeslag wordt voor alleenstaanden € 1.561,- in 2025 en voor paren € 2.986,-.
Alleenstaanden met een minimuminkomen betalen in 2025 naar verwachting € 539,- per jaar aan zorgkosten. Dit is € 35,- meer dan in 2024.
Kinderopvangtoeslag
Het kabinet stelt de volgende maximum uurtarieven voor de kinderopvangtoeslag vanaf 1 januari 2025:
Dagopvang 0 – 4 jaar: maximaal € 10,71 per uur.
Buitenschoolse opvang 4 – 12 jaar: maximaal € 9,52 per uur.
Gastouderopvang 0 – 12 jaar: maximaal € 8,10 per uur.
Structurele verhoging kindgebonden budget
Vanaf 2025 reserveert het kabinet € 300 miljoen om het kindgebonden budget structureel te verhogen. Dit is gericht op lage en middeninkomens. Deze maatregel versterkt de bestaanszekerheid en bestrijdt kinderarmoede.
Hoogte kindgebonden budget
Het kabinet verhoogt het maximale bedrag aan kindgebonden budget voor het eerste kind naar € 2.511,- per jaar. Dit is een verhoging van € 184,-. Voor het tweede en volgende kind verhoogt het kabinet het maximale bedrag ook naar € 2.511,- per jaar.
Pensioen
AOW-leeftijd
De AOW-leeftijd voor de aankomende periode is:
Jaartal AOW-leeftijd
2025 67 jaar
2026 67 jaar
2027 67 jaar
2028 67 jaar en 3 maanden
2029 67 jaar en 3 maanden
Afschaffing IOAOW
Het kabinet wil de inkomensondersteuning voor AOW-gerechtigden (IOAOW) afschaffen vanaf 1 januari 2025.
Nieuw pensioenstelsel
De overgang naar het nieuwe pensioenstelsel is een enorme financiële en administratieve operatie. Het gaat om de pensioen van alle Nederlanders voor een bedrag van ongeveer 1.500 miljard euro. Het kabinet wil de overgang naar het nieuwe pensioenstelsel nauwlettend volgen. In het nieuwe stelsel hebben deelnemers en gepensioneerden eerder kans op pensioenverhogingen. De Tweede Kamer ontvangt minimaal twee keer per jaar een update over de voortgang van het nieuwe stelsel.
Minder werknemers zonder pensioenopbouw tegen 2028
Het kabinet wil het aantal werknemers zonder pensioenopbouw in 2028 halveren. In 2019 hadden 936.000 werknemers geen pensioenopbouw. In 2022 was dit aantal al gedaald tot 765.000.
Tien procent van het pensioen in één keer opnemen
Het bedrag ineens is weer uitgesteld gaat op zijn vroegst in vanaf 1 juli 2025. Meer over het uitstellen van het
bedrag in eens.
Werken
Meer geld beschikbaar voor SLIM-subsidieregelingDoor de afschaffing van de STAP-budget is er meer geld beschikbaar voor de scholingssubsidie binnen de Stimuleringsregeling Leren en Ontwikkelen (
SLIM-subsidieregeling) voor de periode 2025 tot 2027.
Bezuiniging WW en vereenvoudiging WW
Er zal bezuinigd gaan worden op de WW uitkering. Het kabinet denkt aan een kortere WW-duur van 18 maanden
(nu nog 24 maanden) en een langere opzegtermijn. Deze plannen moeten nog verder uitgewerkt worden. Daarnaast wil men de regelingen vereenvoudigen.
Deel terugdraaien versobering expatregelingIn het belastingplan van 2024 was opgenomen dat men de 30%-regeling (expatregeling) ging versoberen. Dit leverde veel bezwaar op vanuit het bedrijfsleven. De plan wordt grotendeels teruggedraaid. In 2025 en 2026 geldt nog een percentage van 30% voor alle ingekomen werknemers. Vanaf 2027 daalt de maximale onbelaste vergoeding van 30% naar 27%.
Woningen
Kabinet zet in op woningbouw
Nederland heeft te kampen met een structurele woningnood. Om het tekort aan woningen terug te dringen wil het kabinet de komende jaren (tot 2029) maar liefst € 5 miljard uittrekken. Samen met het versnellen van bouwprocedures, wil het kabinet realiseren dat er 100.000 nieuwe woningen per jaar worden gebouwd.
De bouw van 100.000 woningen per jaar is niet nieuw vergeleken met het vorige kabinet. Wel nieuw is dat het nieuwe kabinet een Woontop aan het organiseren is. Ook pensioenfondsen nemen hieraan deel. Hierdoor kan het zijn dat pensioenfondsen mee investeren in het realiseren van betaalbare woningen
Hospita verhuurHet kabinet wil een wetswijziging om hospitaverhuur te versoepelen, zoals een opzeggingsgrond bij verkoop van de woning. Dit zou problemen kunnen oplossen voor geldverstrekkers. Daarnaast komt er een tijdelijk huurcontract voor hospitaverhuur en wordt onderzocht of hospitaverhuur kan worden uitgezonderd van inkomensafhankelijke huurverhoging.
Startersvrijstelling
De startersvrijstelling (0% overdrachtsbelasting) wordt verhoogd van € 510.000 naar € 525.000,- vanaf 1 januari 2025. De startersvrijstelling gaar ook gelden bij economisch eigendom.
Overdrachtsbelasting voor niet eigen woning (beleggen in vastgoed / recreatiewoning)Het kabinet wil het tarief van 10,4% verlagen naar 8% vanaf 1 januari 2026. Het doel hiervan is dat het aantrekkelijker wordt om een woning te kopen voor de verhuur.
Wet Hillen
De aftrek door geen of een lage eigenwoningschuld (Wet Hillen) wordt afgebouwd over een periode van 30 jaar sinds 1 januari 2019. De afbouw van de Wet Hillen gebeurt in stapjes van 3,33%. Vanaf 1 januari 2048 vervalt de aftrek helemaal. Dit betekent dat u in 2025 nog maar 76,67 verschil tussen uw eigenwoningforfait en de aftrekbare kosten voor uw eigen woning als aftrek krijgt.
Eigenwoningforfait
Voor woningen met een WOZ-waarde tot € 1.330.000,- is het percentage 0,35% in 2025. Vanaf € 1.330.000,- is het percentage 2,35%. Door die hogere bijtelling ook wel ‘villataks’ genoemd, kan een groot deel van de aftrek van de hypotheekrente komen te vervallen.
Verlaging van de energiebelasting
De belasting op aardgas gaat dalen. Iedereen betaalt € 29,- minder belasting in 2025.
Afschaffen salderingsregeling zonnepanelen
De salderingsregeling voor zonnepanelen zou al vanaf 2025 stapsgewijs worden afgebouwd, maar daar stak de Eerste Kamer begin 2024 een stokje voor. Op Prinsjesdag is nu een wetsvoorstel ingediend, waarmee de salderingsregeling vanaf 2027 alsnog zal worden afgeschaft. Vanaf dan moeten huishoudens die stroom leveren aan de energieleverancier, hiervoor een redelijke vergoeding ontvangen. In het wetsvoorstel wordt echter niet gedefinieerd wat onder een redelijke vergoeding wordt verstaan.
Ondernemers
Mkb-winstvrijstellingDe mkb-winstvrijstelling bedraagt 13,31% in 2024 en 12,7% in 2025. In de Voorjaarsnota 2024 was zelfs een nog grotere verlaging (12,03%) voorzien, maar in het Hoofdlijnenakkoord is die maatregel weer teruggedraaid. Deze blijft dus 12,7% voor 2025.
ZelfstandigenaftrekDe zelfstandigenaftrek wordt verlaagd naar € 2.470,- in 2025. De zelfstandigenaftrek is € 3.750,- in 2024.
Meer financieringsmogelijkheden voor ondernemers
Het kabinet wil dat ondernemers makkelijker toegang krijgen tot financiering. Daarom ontwikkelt het kabinet de Financieringshub. Deze hub helpt mkb’ers makkelijker financiering te vinden en wordt eind dit jaar gelanceerd. Deze wordt ontwikkeld door de Kamer van Koophandel.
Beperking aftrek huurderslasten van kantoor- en werkruimte
Ondernemers die vanuit huis werken kunnen bepaalde kosten voor de eigen woning aftrekken. De huidige wetgeving is niet duidelijk en kan leiden tot misverstanden en rechtszaken. Zo bepaalde de rechter in 2016 bepaald dat een ondernemer huurderslasten zoals gas, water en elektriciteit niet mag aftrekken voor een werkruimte thuis die geen eigen ingang of voorzieningen heeft (onzelfstandige werkruimte). Dit geldt ook als de woning tot het ondernemingsvermogen behoort. Het kabinet wil dit duidelijker vastleggen in de wet.