ALs u zelfstandig ondernemer bent en gebruik heeft gemaakt van de (fiscale) oudedagsreserve dan kunt u deze oudedagsreserve ook afstorten op een bankspaarrekening in de vorm van een
lijfrente. De oudedagsreserve is een fiscale voorziening waar alleen zelfstandig ondernemers gebruik van kunnen maken. Vroeger noemde men dit de fiscale oudedagsreserve (beter bekend als FOR).
Door gebruik te maken van de oudedagsreserve vermindert u het inkomen waar belasting over betaalt dient te worden. Het bedrag dat u als oudedagsreserve reserveert levert uitstel van belasting op. Dus geen afstel, want uiteindelijk moet u over de opgebouwde reserve wel belasting gaan betalen. En dit betekent dat u hiervoor dan ook daadwerkelijk geld moet gaan reserveren.
Oudedagsreserve afstorten voor 1 juli
Uiteindelijk moet u over de opgebouwde oudedagsreserve in één keer afrekenen met de fiscus. Het belastingtarief kan hierbij oplopen tot de hoogste belastingschijf en maximale belasting van 52%. Dat kan natuurlijk aardig aantikken. Het is waarschijnlijk interessanter als u de opgebouwde oudedagsreserve zou kunnen spreiden over meerdere jaren om op die manier belastinggvoordeel te behalen.
Dit is mogelijk als u de opgebouwde oudedagsreserve afstort bij een bank of verzekeraar. Dat moet wel gebeuren voor 1 juli. Dus als u in 2014 de oudedagsreserve af laat nemen, dan moet u voor 1 juli 2015 dit geld hebben gestort op een lijfrente bankspaarrekening.
Afname oudedagsreserveIn de volgende gevallen kan een oudedagserve afnemen en kunt u gebruik maken van de mogelijkheid om het geld over te zetten naar een lijfrente:
1. Aankoop van een lijfrente ter hoogte van de oudedagsreserve.
2. De oudedagsreserve is hoger dan het ondernemingsvermogen, terwijl zich daarbij één van de volgende situaties voordoet:
- Gehele of gedeeltelijke staking van de onderneming
- U hebt op 1 januari van het kalenderjaar de AOW-leeftijd bereikt.
- U voldoet dit kalenderjaar en het vorige kalenderjaar niet aan het urencriterium.
Oudedagsreserve omzetten naar banksparenHet omzetten van een oudedagsreserve naar
banksparen gaat heel eenvoudig. Op MoneyWise.nl kan u alle banken vergelijken voor een oudedagreserve. Een offerte vraagt u snel en gratis aan en de bankspaarrekening kunt u daarna online openen.