Moneywise.nl » Weblog » Lijfrente » Nieuw belastingverdrag met Duitsland

Nieuw belastingverdrag met Duitsland

donderdag 19 november 2015 om 11:45:01 Jeroen Wolfsen 7 reacties
berekenenOp 20 oktober hebben Nederland en Duitsland het nieuwe belastingverdrag ondertekend en dit zal per 1 januari 2016 ingaan. In een belastingverdrag regelen twee landen welke inkomsten in welk land belast worden.

Belangrijke wijziging voor pensioen en lijfrente


In het oude belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland werden de inkomsten uit pensioen en lijfrente belast in het woonland. Dus een Nederlander die in Duitsland woont en Nederlands pensioen, lijfrente en sociale zekerheidsuitkering ontvangt, betaalde in Duitsland belasting.
Vanaf 2016 betaalt men echter in het bronland belasting, en dat is Nederland. Dit geldt overigens alleen als het totale inkomen uit pensioen, lijfrente en sociale zekerheidsuitkeringen meer dan € 15.000 per jaar bedraagt. Is het totale inkomen lager dan € 15.000, dan wordt het dus nog steeds in Duitsland belast.

Meer belasting voor Nederlanders met lijfrente en pensioen


Het gevolg van het nieuw belastingverdrag is dat Nederlanders die in Duitsland wonen meer belasting gaan betalen over hun pensioen en lijfrente. En dat kan oplopen tot wel 25% meer. Dat is natuurlijk een flinke domper voor mensen die in Duitsland zijn gaan wonen.

Overgangsrecht


Om deze tegenvaller enigszins te verzachten, heeft men een overgangsrecht geïntroduceerd. Op die manier kunt u wennen aan de hogere belastingtarieven.

1. U kunt in 2016 nog kiezen voor de regeling van het oude belastingverdrag. Dit betekent dat uw pensioen of lijfrente nog een jaar lang wordt belast in Duitsland tegen een lager tarief.
2. Tijdelijk een lager belastingtarief voor pensioen- en lijfrenteuitkeringen. De in Nederland te betalen belasting loopt langzaam op van 10% tot 30%.
Pas vanaf 2022 zal Nederland het pensioen en lijfrente inkomen belasten tegen de normale tarieven. Dit geldt alleen als men meer dan € 15.000 per jaar ontvangt en deze uitkeringen al liepen voor 1 januari 2016. Daarnaast moet u al in Duitsland wonen vanaf 2 april 2012.

Hierbij wordt er voor elke uitkering apart gekeken naar de datum van 1 januari 2016. Ontving u voor 2016 bijvoorbeeld al wel de pensioenuitkering en komt pas in 2016 de eerste lijfrenteuitkering? Dan geldt de verlaging alleen voor de pensioenuitkering.

Banken en verzekeraars houden normale belastingtarief in


De bank of verzekeraar die de uitkering aan u doet, mag geen rekening houden met de tijdelijke lagere tarieven. Deze moet dus het standaard tarief inhouden. Als u recht heeft op een verlaagd tarief moet u dat aangeven in de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte. U krijgt dan de teveel betaalde belasting terug van de fiscus.

Het lagere belastingtarief geldt niet voor:


- sociale zekerheidsuitkeringen;
- overheidspensioenen;
- afkoopsommen van pensioenen of lijfrenten;
- andere inkomsten uit Nederland.

Alles in een overzicht:


belasting duitsland

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Video's van de Belastingdienst


De Belastingdienst heeft 4 video's gepubliceerd over het nieuwe belastingverdrag met Duitsland.
De onderwerpen zijn: algemene inleiding, pensioen, compensatieregeling en werken in Duitsland.
Jeroen Wolfsen

Jeroen is FFP-er en weet alles van verzekeringen en financiele producten. Hij houdt je op de hoogte van lijfrente.

Heb je een vraag?
Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Evert Komduur

20 november 2015 12:29:47

Hallo,

Ik woon in Duitsland en krijg straks een overheidspensioen. (ABP) Heb ik het dan goed begrepen dat ik meer belasting moet betalen en ook over de lijfrente die ik kort geleden heb overgesloten naar de ASR-bank?.

Met vriendelijke groet,

Evert Komduur

reageer op Evert Komduur

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

20 november 2015 13:43:15

Geachte heer Komduur,
Daar komt het wel op neer inderdaad. Kjkt u voordal de video's van de belastingdienst even. Daar geef men heel veel info.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Evert Komduur

20 november 2015 14:22:04

Geachte heer Wolfsen,

Ik heb met name filmpje gezien over pensioen. Hier komt naar voren dat Nederlanders die momenteel pensioen/lijfrente krijgen nu worden belast in Duitsland. Deze gaan nu over naar nederlands belastingregime. ( > 15000,--) en dat is volgens mij best wel achteruitgang. Voor overheidspensioen veranderd er voor mij in de toekomst niet zoveel omdat ik toch al in Nederland belast zou worden. (althans zo zie ik)

Goed weekend

Evert Komduur

reageer op Evert Komduur

chiara

25 mei 2016 15:31:08

Ik zou graag willen weten of deze 15000 euro jaarlijks geïndexeerd worden? Want als je pas over twintig jaar met pensioen gaat is 15000 euro misschien noch 10000 euro waard of zelf minder...

reageer op chiara

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

26 mei 2016 9:10:42

Beste Chiara,
Als Ik de 53 bladzijden van het belastingverdrag met duitsland doorloop kom ik niks tegen als ik zoek op woorden als inflatie, correctie en indexatie. Dus het bedrag van € 15.000 staat vast. NEderland en Duitsland kunnen het wel in het verdrag aanpassen. Maar daar is dus nog niks over geregeld.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Gert

26 juni 2016 15:11:18

Beste Jeroen, toen je het belasting verdrag gelezen hebt, heb je toen ook iets gezien over de reden voor de bepaling van het land dat de heffing doet (of de verandering hiervan)? Ik bedoel, ook ik woon (en werkte) al meerdere jaren in Duitsland, maak daar gebruik van de (bijvoorbeeld sociale) voorzieningen die, simpel gezegd, uit de belastinggelden betaald worden. Ik ben dan ook heel nieuwsgierig wat de rationale is achter het voorbijgaan aan het algemeen geaccepteerde "woonland-principe". Daarnaast ben ik ook nieuwsgierig hoe Nederland deze € 15000 berekend. Is dit bijvoorbeeld inclusief pensioen betalingen die een persoon in Duitsland lokaal ontvangt?

reageer op Gert

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

27 juni 2016 8:58:55

Beste Gert,
Hoe een verdrag tot stand komt en welke belangen daar spelen weet ik niet al gaat het natuurlijk altijd om geld. Dus ieder land gaat voor zo veel mogelijk rechten om zelf belasting te heffen.
Volgens mij kijkt Nederland alleen naar het geld dat vanuit Nederland komt en dus niet naar het inkomen dat je zelf in Duitsland verdient. Maar dat durf ik niet met zekerheid te zeggen. Laat je daarover goed informeren.
met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

Plaats een reactie
Wat is je naam?
Wat is je email adres?
Jouw reactie
Reactie plaatsen
logo Moneywise.nl
bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons