Het afkopen van een lijfrente is fiscaal niet toegestaan. Toch komt het in de praktijk voor dat mensen hun lijfrente afkopen. Reden van afkoop kan een scheiding, faillissement of simpelweg de behoefte om geld te hebben voor een grote uitgave of aflossing van een schuld zijn.
Revisierente
Als een lijfrente wordt afgekocht moet men revisierente betalen over de waarde van de lijfrente maar minimaal de in het verleden ingelegde en afgetrokken premies. Dit heet de minimumwaarderingsregeling. Maar bij polissen die minder waard zijn dan er aan premie is ingelegd pakt dat wel heel slecht uit voor de verzekeringsnemer. Omdat vooral bij mensen met een woekerpolis dit erg in hun nadeel werkt zet de staatssecretaris deze regeling opzij.
Voorbeeld minimumswaarderingsregel
De heer Jansen heeft een lijfrenteverzekering afgesloten in 2000. Hij betaalt ieder jaar € 2.000 aan premie en trekt deze af van de inkomsten belasting. De heer Jansen besluit om de lijfrenteverzekering af te kopen. Door slechte beleggingsresultaten is de afkoopwaarde slechts € 20.000. Onder de oude regeling moest de verzekeringsnemer naast de inkomstenbelasting ook nog (maximaal) 20% revisierente betalen over de afgetrokken premies van € 30.000. Terwijl de afkoopwaarde slechts € 20.000 bedraagt.
Door de nieuwe regeling is men slechts revisierente verschuldigd over deze € 20.000 en dus niet over de betaalde premies van € 30.000.
Belasting terugvragen
Belastingplichtigen die al een definitieve aanslag hebben gekregen over het jaar waarin de afkoop heeft plaatsgevonden, kunnen aan de inspecteur een ambtshalve vermindering vragen.
7 reacties
met vriendelijke groet
Danny Verschoor
He is gewoon mogelijk om je lijfrente uit te laten keren vanaf je 60e. Dat heet een overbruggingslijfrente en de naam zegt het al: je overbrugt daar de periode mee tot je pensioen.
Dat kan alleen via een verzekeraar en niet via banksparen. De uitkering mag op ieder gewenst moment ingaan en moet lopen tot je 65% of het bereiken van je AOW leeftijd. Dat mag je zelf bepalen.
Als je je aan deze spelregels houdt, betaal je alleen de loonbelasting over de (maandelijkse) uitkering en geen boete.
We hebben een speciale module voor het vergelijken van lijfrenteverzekeringen en je kunt binnen enkele minuten zien welke verzekeraar de hoogste uitkering biedt. De offerte heb je meteen in je mailbox en daarna kun je aangeven dat wij dit voor je moeten regelen.
Probeer het maar eens en als je er niet uitkomt of nog vragen hebt, bel ons dan gerust op 085 7607600. Mijn collega's helpen je graag!
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen
ik had een lijfrenteverzekering afgesloten in 2005 voor 50 euro per maand, zonder het te weten dat ik er voor 30 jaar aan vastzat door een verzekeringsman die bij mij thuis langskwam, ik dacht namelijk dat het om een spaarrekening ging, als ik vanaf toen in een zogezegd sok zou hebben gespaard zou het nu ongeveer 6600 euro zijn en nu ik de papieren heb gekregen is de waarde ongeveer 5100.
Als ik het nu wil laten stopzetten, is dat mogelijk en wat is de beste optie volgens u.
Met vriendelijke groet,
Shaukat.
Als je een lijfrente hebt, dan mag je de premies aftrekken van de inkomstenbelasting. Daar staat tegenover dat de uitkeringen belast zijn. En je mag die niet in één keer ontvangen. Als je het wel in één keer ontvangt, noemt de fiscus dat afkoop en wordt het belast met maximaal 72%. Dus dat is niet interessant.
Wel kun je besluiten de polis premievrij te maken. Je hoeft dan niet meer te betalen en laat het geld staan tot je 65.
Wordt je geld belegd en vind je dat niet prettig dan kun je altijd gaan banksparen. Je zet het geld dan om van een dure verzekering naar een geblokkeerde lijfrente bankspaarrekening. Dat kost via Moneywise eenmalig € 149.
Met vriendelijke groet,
Ik heb een lijfrenteverzekering die loopt tot 1-02-2026 als ik die nu afkoop en daar een direct ingaande lijfrente van maak moet ik dan ook die 52 + 20 % belasting betalen?
Met vriedelijke groet Cees van Dijk
Als je je huidige verzekering afkoopt en de waarde overboekt naar een ander lijfrenteproduct is er fiscaal gezien geen sprake van afkoop. Verzekeringstechnisch is het afkoop maar belastingtechnisch dus niet. Het geld gaat over van de ene lijfrentevorm naar de andere lijfrentevorm. Dat noemen we fiscaal geruisloze overgang.
Overigens heb jij het over een Direct Ingaande Lijfrente maar die vorm wordt eigenlijk alleen gekozen als de uitkering moet plaatsvinden voor 65. Dan kun je alleen bij een verzekeraar terecht. Wil je een uitkering na 65 dan is banksparen in alle gevallen interessanter. Meer rendement, minder kosten en meer zekerheid.
Maak maar eens een vergelijking op onze website. En als je vragen hebt, bel ons gerust: 085 7607600.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen
Hartelijk dank voor jouw snelle reactie
Dit geeft mij een hoop duidelijkheid.
Met vriendelijke groet Cees.
