De belastingdienst heeft op 8 juni bekend gemaakt dat de kosten voor het regelen van een lijfrente aftrekbaar zijn. Dat is goed nieuws voor iedereen die een vrijkomende lijfrente heeft en een uitkering aan wil kopen. De publicatie van de belastingdienst levert echter ook veel vragen op. In dit artikel leest u wat er tot nu toe bekend is en welke kosten u af mag trekken.
***Let op: onderaan dit artikel staat een belangrijke update per 14-12-2023:***Belangrijkste punten:
- Kosten van bemiddeling van Moneywise voor een uitkerende lijfrente zijn aftrekbaar. Kosten voor een opbouwende of uitgestelde lijfrente zijn niet aftrekbaar.
- Kosten van een bank of verzekeraar zijn niet aftrekbaar
- Alleen de bemiddelingskosten zijn aftrekbaar. Advieskosten niet. Bij Moneywise betaalt u alleen bemiddelingskosten, dus volledig aftrekbaar.
Bemiddelingskosten bij een direct ingaande lijfrente bij een bank of verzekeraar
In de publicatie heeft de fiscus het over de direct ingaande lijfrente. De kosten voor bemiddeling hiervan zijn aftrekbaar als u deze afsluit via Moneywise. De kosten voor het regelen van een opbouwende lijfrente waarmee u spaart voor u pensioen of een vrijkomende lijfrente die te vroeg vrijkomt zijn dus niet aftrekbaar volgens het artikel. Omdat een uitkering van banksparen of beleggen fiscaal het zelfde is als een lijfrente uitkering van een verzekeraar geldt het verhaal ook voor deze producten
In het artikel schrijft de belastingdienst het volgende : Een belastingplichtige wil een Direct ingaande lijfrente uitkering afsluiten. De verzekeraar biedt hem geen mogelijkheid om dat online te regelen. Hij schakelt hiervoor een partij, zoals Moneywise in. Op de vraag of de kosten die de bemiddelaar de klant in rekening brengt aftrekbaar zijn, is het antwoord van de Fiscus: Ja.
De belastingdienst verwijst hierbij naar Artikel 3.108 van de Wet inkomstenbelasting 2001. Hierin staat dat de kosten voor verwerving, inning en behoud van de uitkeringen aftrekbaar zijn.
In 2013 bij het invoeren van het provisieverbod is de aftrekbaarheid van deze kosten expliciet verboden ( zie 2e nota van wijziging Belastingplan 2013). Hierin stond de letterlijke tekst: 'Nu de beloning verplicht afzonderlijk in rekening moet worden gebracht, is er derhalve geen reden meer om de aftrekbaarheid in stand te houden.' Daarom zijn we bij Moneywise wel verbaasd over dit bericht.
Een lijfrente afsluiten via Moneywise wordt dus nog goedkoper
Het is voor u als klant goed nieuws dat de kosten voor het regelen van een lijfrente uitkering aftrekbaar zijn. De kosten van Moneywise zijn al het laagste in de markt maar als de fiscus ook nog eens mee betaald is dat voor u als klant natuurlijk prettig.
Toch nog wel vragen
Toch roept het artikel en de uitleg van de fiscus bij ons nog een aantal vragen op. We gaan deze stellen aan de fiscus en verwachten daar binnenkort dan antwoord op te krijgen.
In 2013 werd met het invoeren van het provisieverbod de aftrekbaarheid van de kosten voor het regelen van een lijfrente juist afgeschaft. Met dit artikel is dat nu wel weer mogelijk. Sterker nog, je zou mogen concluderen dat de mogelijkheid er al die tijd gewoon geweest is. Maar niet voor iedere lijfrente (alleen de uitkerende variant). De fiscus geeft hierbij een voorbeeld van een direct ingaande lijfrente bij een verzekeraar die geen mogelijkheid biedt tot online afsluiten (men heeft geen kennis- en ervaringstoets). Maar wat is dan de situatie bij een verzekeraar die wel de mogelijkheid tot online afsluiten aanbiedt? En als de klant dan kiest om het via een onafhankelijke bemiddelaar te regelen, zijn de kosten dan nog wel aftrekbaar? Het artikel levert ons veel vragen op, de komende tijd zal er meer duidelijk worden. We houden u op de hoogte!
UPDATE
Op 14 december heeft de fiscus haar stand punt nogmaals uitgelegd in deze publicatie.
Belangrijkste punten:
- Kosten van bemiddeling van Moneywise voor een uitkerende lijfrente zijn aftrekbaar. Kosten voor een opbouwende of uitgestelde lijfrente zijn niet aftrekbaar.
- Kosten van een bank of verzekeraar zijn niet aftrekbaar
- Alleen de bemiddelingskosten zijn aftrekbaar. Advieskosten niet. Bij Moneywise betaalt u alleen bemiddelingskosten, dus volledig aftrekbaar.
Up
13 reacties
Nee helaas. Pensioen valt niet onder artikel 3.108 IB.
Jeroen
Betekent dit voor personen met een "woekerpolis" dat de kosten (verborgen) die bank/verzekeraar en tussenperso(o)n(en) in rekening brengen ook aftrekbaar zijn?
Nee, helaas. Dat zou heel aardig zijn maar daar is geen wettelijke grond voor te vinden in de inkomstenbelasting.
Jeroen
Geldt dit alleen voor de kosten van nog af te sluiten lijfrente uitkeringen of ook voor reeds afgesloten lijfrente uitkeringen?
Jouw vraag is hier er een voorbeeld van.
Jeroen Wolfsen
Ik heb afgelopen oktober via jullie een Direct Ingaande Lijfrente Allianz laten afsluiten.
Dus wanneer ik het goed begrijp zijn de kosten van jullie dienstverlening aftrekbaar.
Marcus
Dat klopt. Het was na het eerste bericht van de fiscus niet 100% duidelijk maar na de laatste publicatie is het duidelijk dat de kosten van Moneywise aftrekbaar zijn. We gaan onze klanten hier een mail over sturen.
Jeroen Wolfsen
Gr.Ido
In een ander artikel over aftrekbare kosten lijfrente geef ik daar antwoord op en zie je waar je het in kan vullen.
Jeroen
Enig idee waarom een advies over je lijfrente verplicht is bij veel banken?
Advies is niet verplicht. Wel ie het zo dat als je zelf een product wil afsluiten zonder advies, je een kennis en ervaringstest moet doen. Als je daar niet voor slaagt dan moet je advies afnemen bij een aantal banken. De kosten gaan dan hard oplopen.
Maar er is goed nieuws voor je! Op moneywise.nl kun je zelf lijfrentes vergelijken en mag je alle vragen stellen die nodig zijn om de juiste keuze te maken. en sluit je uiteindelijk zelf, zonder advies, je lijfrente online tegen lage kosten.
Jeroen Wolfsen
