De belastingdienst heeft op 8 juni bekend gemaakt dat de kosten voor het regelen van een lijfrente aftrekbaar zijn. Dat is goed nieuws voor iedereen die een vrijkomende lijfrente heeft en een uitkering aan wil kopen. De publicatie van de belastingdienst levert echter ook veel vragen op. In dit artikel leest u wat er tot nu toe bekend is en welke kosten u af mag trekken.
Bemiddelingskosten bij een direct ingaande lijfrente bij een bank of verzekeraar
In de
publicatie heeft de fiscus het over de direct ingaande lijfrente. De kosten voor bemiddeling hiervan zijn aftrekbaar als u deze afsluit via Moneywise. De kosten voor het regelen van een opbouwende lijfrente waarmee u spaart voor u pensioen of een vrijkomende lijfrente die te vroeg vrijkomt zijn dus niet aftrekbaar volgens het artikel. Omdat een uitkering van banksparen of beleggen fiscaal het zelfde is als een lijfrente uitkering van een verzekeraar geldt het verhaal ook voor deze producten
In het artikel schrijft de belastingdienst het volgende :Een belastingplichtige wil een
Direct ingaande lijfrente uitkering afsluiten. De verzekeraar biedt hem geen mogelijkheid om dat online te regelen. Hij schakelt hiervoor een partij, zoals Moneywise in. Op de vraag of de kosten die de bemiddelaar de klant in rekening brengt aftrekbaar zijn, is het antwoord van de Fiscus: Ja.
De belastingdienst verwijst hierbij naar Artikel 3.108 van de Wet inkomstenbelasting 2001. Hierin staat dat de kosten voor verwerving, inning en behoud van de uitkeringen aftrekbaar zijn.
In 2013 bij het invoeren van het provisieverbod is de aftrekbaarheid van deze kosten expliciet verboden ( zie
2e nota van wijziging Belastingplan 2013). Hierin stond de letterlijke tekst:
'Nu de beloning verplicht afzonderlijk in rekening moet worden gebracht, is er derhalve geen reden meer om de aftrekbaarheid in stand te houden.' Daarom zijn we bij Moneywise wel verbaasd over dit bericht.
Een lijfrente afsluiten via Moneywise wordt dus nog goedkoper
Het is voor u als klant goed nieuws dat de kosten voor het regelen van een lijfrente uitkering aftrekbaar zijn. De kosten van Moneywise zijn al het laagste in de markt maar als de fiscus ook nog eens mee betaald is dat voor u als klant natuurlijk prettig.
Toch nog wel vragen
Toch roept het artikel en de uitleg van de fiscus bij ons nog een aantal vragen op. We gaan deze stellen aan de fiscus en verwachten daar binnenkort dan antwoord op te krijgen.
In 2013 werd met het invoeren van het provisieverbod de aftrekbaarheid van de kosten voor het regelen van een lijfrente juist afgeschaft. Met dit artikel is dat nu wel weer mogelijk. Sterker nog, je zou mogen concluderen dat de mogelijkheid er al die tijd gewoon geweest is. Maar niet voor iedere lijfrente (alleen de uitkerende variant). De fiscus geeft hierbij een voorbeeld van een direct ingaande lijfrente bij een verzekeraar die geen mogelijkheid biedt tot online afsluiten (men heeft geen kennis- en ervaringstoets). Maar wat is dan de situatie bij een verzekeraar die wel de mogelijkheid tot online afsluiten aanbiedt? En als de klant dan kiest om het via een onafhankelijke bemiddelaar te regelen, zijn de kosten dan nog wel aftrekbaar? Het artikel levert ons veel vragen op, de komende tijd zal er meer duidelijk worden. We houden u op de hoogte!