Als u naast uw AOW meerdere pensioen en lijfrente uitkeringen ontvangt, loopt u het risico op een forse naheffing van de Belastingdienst. Dat komt omdat de uitkerende instanties niet weten wat uw totale inkomen is en ze niet van elkaar op de hoogte zijn met welke kortingen men rekening houdt.
Progressief belastingstelsel
We kennen in Nederland een progressief belastingstelsel. Hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het te betalen belastingpercentage is. Dit geldt ook voor inkomen uit lijfrente, pensioen of gouden handdruk.
De instanties die de uitkering aan u doen moeten loonbelasting inhouden die is gebaseerd op het bedrag dat zij uitkeren. Maar als uw inkomen uit meerdere potjes komt dan is de kans groot dat alle afzonderlijke instanties bij elkaar te weinig belasting hebben ingehouden. En dat betekent dat u een naheffing kunt krijgen zodra aangifte voor de inkomstenbelasting doet.
Voorbeeld
Stel dat u naast uw AOW ook nog 2 uitkeringen uit lijfrente heeft en twee pensioen uitkeringen. Als elke uitkering € 1.000 bruto bedraagt zal men rekening houden met het laagste belastingtarief. Maar uiteindelijk is het maandelijkse inkomen in dit voorbeeld € 6.000 bruto per maand en valt een deel van het inkomen in de 52% belastingschijf. Omdat er te weinig belasting is inghouden door de afzonderlijke instanties, zal er een naheffing van de fiscus volgen.
Te vaak loonheffingskorting
Ook komt het voor dat meerdere uitkerende partijen tegelijk rekening houden met loonheffingskorting. U heeft maar eenmaal recht op deze korting. Als meerdere instanties hier rekening mee houden krijgt u meer korting dan u recht op heeft en betaalt u dus te weinig belasting. Hierdoor is de netto uitkering die u ontvangt te hoog en is de kans groot dat u na belastingaangifte bij moet betalen.
De loonheffingskorting is een verzameling van verschillende belastingkortingen over het inkomen. De belangrijkste daarvan is de algemene heffingskorting, die voor gepensioneerden boven de AOW-leeftijd tussen € 685 en € 1.123 ligt.
Te hoge loonheffingskorting
Kortingen kunnen dus meerdere malen worden gebruikt maar het komt ook voor dat de uitkerende instanties uitgaan van een te hoge korting. Men kijkt namelijk alleen maar naar de bedragen die ze zelf uitkeren. Maar als u uitkeringen ontvangt van verschillende instanties is uw totale inkomen hoger en moet de korting daarop worden gebasseerd. De algemene heffingskorting is bijvoorbeeld inkomensafhankelijk. Wanneer u meer ontvangt dan €19.823, wordt de algemene heffingskorting in stappen lager. Omdat de uitkerende instanties niet van elkaar weten hoeveel er wordt uitgekeerd, wordt met deze afbouw geen rekening gehouden. Hierdoor wordt er teveel korting verstrekt en kunt u worden geconfronteerd met een nabetaling.
Naheffing voorkomen? Controleer uw lijfrente en pensioen uitkering
Wilt u voorkomen dat u wordt geconfronteerd met een te hoge naheffing? Zorg dan dat u zelf aan het roer blijft zitten. Controleer of er niet meerdere malen loonheffingskorting wordt berekend. Het is het meest logisch om de instantie die u het meeste uitkeert de loonheffingskorting te laten berekenen.
Verwacht u dat er meer belasting ingehouden moet worden omdat uw totale inkomen hoger is, vraag dan of de uitkerende instantie met een hoger tarief kan rekenen. Is dat niet mogelijk? Reserveer dan zelf geld voor de naheffing. Op die manier voorkomt u verrassingen.
18 reacties
Groet, JvdB
Ik kan je helaas hier geen antwoord op geven. Dat is helemaal afhankelijk van jullie inkomens, financiële situatie en aangifte IB. I zou je adviseren om een keer een belastingadviseur in te schakelen.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen
Mijn vrouw is 64 jaar oud en ontvangt maandelijks bruto €.1000,00 aan lijfrente-uitkering.Verder heeft zij geen enkel inkomen.Heeft zij nu wel of geen recht op de zg loonheffingskorting.Op is de loonheffingskorting alleen voor inkomsten uit loon of uitkering bv UWV ?
Mvgr T.van Dijck
Mijn vrouw heeft namelijk nog een inkomen uit werk en heeft c.a € 31.500 per jaar.
Met vriendelijke groet.
Jeroen Wolfsen
Gr. Theo
Er zijn inderdaad mensen die nog nooit een aangifte hebben gedaan De kans is groot dat ze daardoor geld hebben laten liggen. Andersom is de kans vele male groter dat de fiscus hun wel een aanslag stuurt als blijkt dat ze nog belansting over een inkomensonderdeel moeten ontvangen.
Jeroen
Als je meerdere inkomsten/uitkeringen hebt en op iedere uitkering of inkomen wordt heffingskorting in gehouden dan is het inderdaad zo dat je aan het eind van het jaar te veel betaalde heffingskorting moet terugbetalen. Om die reden keren banken en verzekeraars standaard uit zonder rekening te houden met hefingskorting.
Als je bij ons een vergelijking maakt van de beste lijfrente zie je ook wat de netto uitkering is zonder heffingskorting:
https://www.moneywise.nl/banksparen/lijfrente/
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen
Ik ben 67 en krijg AOW. Daarnaast een bescheiden pensioen van ABP en een klein pensioen van mijn laatste werk.
Vanaf eind van dit jaar krijgt mijn vrouw ook AOW, we beginnen daar nu berichten van te krijgen.
Bij mij wordt de loonheffingskorting toegepast door de SVB.
Kan mijn vrouw dan ook op haar AOW loonheffingskorting laten toepassen, of komen we dan in de problemen en krijgen naheffingen?
Voor de belastingdienst zijn wij fiscale partners (gehuwd).
Excuses voor de late reactie, ik krijg normaal een berichtje als er een nieuwe vraag op het weblog staat maar dat werkte blijkbaar even niet.
Loonheffingskortingen zijn volgens mij individueel, dus per persoon.
Jeroen Wolfsen
Ik heb naast AOW een pensioen. Om naheffing te voorkomen heb ik op beide uitkeringen geen loonheffingskorting laten toepassen. Krijg ik evt teveel betaalde belasting terug wanneer ik aangifte doe?
Inderdaad, uiteindelijk rekent u af in de inkomstenbelasting. Daar worden ingehouden loonbelasting en wel of niet ontvangen kortingen verrekend.
Jeroen Wolfsen
Ook voor een AOW-er geldt dat er sprake is van een progressief belastingstelsel.
T/m € 20.384 betaal je 18,75%
Vanaf € 20.385 t/m € 34.817 betaal je 20,20%
Vanaf € 34.818 t/m € 68.507 betaal je 38,10%
Vanaf € 68.508 betaal je 51,75%5%
Voor je AOW zijn de eerste twee schijven hoger. Maar bij een AOW inkomen van meer dan €34.818 geldt het lage tarief dus niet meer.
En boven de € 68.508 betaald je dus bijna 52%. Eigenlijk goed nieuws want dat betekent dat je een goed pensioen hebt.....
Jeroen Wolfsen
