Moneywise.nl » Weblog » Lijfrente » Hoe voorkomt u een belasting naheffing op uw lijfrente- of pensioenuitkering?

Hoe voorkomt u een belasting naheffing op uw lijfrente- of pensioenuitkering?

dinsdag 31 maart 2015 om 15:30:23 Jeroen Wolfsen 13 reacties
lijfrenteAls u naast uw AOW meerdere pensioen en lijfrente uitkeringen ontvangt, loopt u het risico op een forse naheffing van de Belastingdienst. Dat komt omdat de uitkerende instanties niet weten wat uw totale inkomen is en ze niet van elkaar op de hoogte zijn met welke kortingen men rekening houdt.

 Progressief belastingstelsel


We kennen in Nederland een progressief belastingstelsel. Hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het te betalen belastingpercentage is. Dit geldt ook voor inkomen uit lijfrente, pensioen of gouden handdruk.

De instanties die de uitkering aan u doen moeten loonbelasting inhouden die is gebaseerd op het bedrag dat zij uitkeren. Maar als uw inkomen uit meerdere potjes komt dan is de kans groot dat alle afzonderlijke instanties bij elkaar te weinig belasting hebben ingehouden. En dat betekent dat u een naheffing kunt krijgen zodra aangifte voor de inkomstenbelasting doet. 

Voorbeeld


Stel dat u naast uw AOW ook nog 2 uitkeringen uit lijfrente heeft en twee pensioen uitkeringen. Als elke uitkering € 1.000 bruto bedraagt zal men rekening houden met het laagste belastingtarief. Maar uiteindelijk is het maandelijkse inkomen in dit voorbeeld € 6.000 bruto per maand en valt een deel van het inkomen in de 52% belastingschijf. Omdat er te weinig belasting is inghouden door de afzonderlijke instanties, zal er een naheffing van de fiscus volgen.

Te vaak loonheffingskorting


Ook komt het voor dat meerdere uitkerende partijen  tegelijk rekening houden met loonheffingskorting. U heeft maar eenmaal recht op deze korting. Als meerdere instanties hier rekening mee houden krijgt u meer korting dan u recht op heeft en betaalt u dus te weinig belasting. Hierdoor is de netto uitkering die u ontvangt te hoog en is de kans groot dat u na belastingaangifte bij moet betalen.

De loonheffingskorting is een verzameling van verschillende belastingkortingen over het  inkomen. De belangrijkste daarvan is de algemene heffingskorting, die voor gepensioneerden boven de AOW-leeftijd tussen  € 685 en € 1.123 ligt.

Te hoge loonheffingskorting


Kortingen kunnen dus meerdere malen worden gebruikt maar het komt ook voor dat de uitkerende instanties uitgaan van een te hoge korting.  Men kijkt namelijk alleen maar naar de bedragen die ze zelf uitkeren. Maar als u uitkeringen ontvangt van verschillende instanties is uw totale inkomen hoger en moet de korting daarop worden gebasseerd. De algemene heffingskorting is  bijvoorbeeld inkomensafhankelijk. Wanneer u meer ontvangt dan €19.823, wordt de algemene heffingskorting in stappen lager. Omdat de uitkerende instanties niet van elkaar weten hoeveel er wordt uitgekeerd, wordt met deze afbouw geen rekening gehouden. Hierdoor wordt er teveel korting verstrekt en kunt u worden geconfronteerd met een nabetaling.

Naheffing voorkomen? Controleer uw lijfrente en pensioen uitkering


Wilt u voorkomen dat u wordt geconfronteerd met een te hoge naheffing? Zorg dan dat u zelf aan het roer blijft zitten. Controleer of er niet meerdere malen loonheffingskorting wordt berekend. Het is het meest logisch om de instantie die u het meeste uitkeert de loonheffingskorting te laten berekenen.

Verwacht u dat er meer belasting ingehouden moet worden omdat uw totale inkomen hoger is, vraag dan of de uitkerende instantie met een hoger tarief kan rekenen. Is dat niet mogelijk? Reserveer dan zelf geld voor de naheffing. Op die manier voorkomt u verrassingen.
Jeroen Wolfsen

Jeroen is FFP-er en weet alles van verzekeringen en financiele producten. Hij houdt je op de hoogte van lijfrente.

Heb je een vraag?
Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Jan van der Boom

11 januari 2017 11:45:26

Ik ben gehuwd maar ontvang alleenstaande AOW omdat mijn vrouw jonger is (netto 745,43). Mij brutopensioenuitkering (ABP) is € 2500 per maand. Ik krijg nu jaarlijks een forse navordering (ongeveer € 4000. Klopt dat en hoeveel zou het schelen indien alleen ABP de kortingen toepast? Groet, JvdB

reageer op Jan van der Boom

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

11 januari 2017 11:55:18

Beste JvdB,
Ik kan je helaas hier geen antwoord op geven. Dat is helemaal afhankelijk van jullie inkomens, financiële situatie en aangifte IB. I zou je adviseren om een keer een belastingadviseur in te schakelen.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

T.van Dijck

11 juni 2017 10:28:36


Mijn vrouw is 64 jaar oud en ontvangt maandelijks bruto €.1000,00 aan lijfrente-uitkering.Verder heeft zij geen enkel inkomen.Heeft zij nu wel of geen recht op de zg loonheffingskorting.Op is de loonheffingskorting alleen voor inkomsten uit loon of uitkering bv UWV ? Mvgr T.van Dijck

reageer op T.van Dijck

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

27 juni 2017 0:38:39

Geachte heer van Dijck,

Volgens mij heeft uw vrouw recht op loonheffingskorting:

Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

RVK

6 september 2017 12:16:06

Als ik met ABP pensioen ga en ook nog AOW ontvang is het dan beter om bij geen van beide instanties heffingskorting toe te laten passen ? Ik kom dan boven de grens van ik meen 33000 uit. Mijn vrouw heeft namelijk nog een inkomen uit werk en heeft c.a € 31.500 per jaar.
Met vriendelijke groet.

reageer op RVK

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

6 september 2017 13:01:38

Volgens mij werkt dit niet. Uiteindelijk rekent u over uw totale inkomen af in de inkomstenbelasting. Ik zou even informeren bij een belastingadviseur.
Jeroen Wolfsen

Theo

28 januari 2018 22:10:17

Jeroen ik begrijp eea over te kort ingehouden belasting. Zelf moet ik ook ieder jaar ruim 2000 euro betalen. Doe het nu vooraf met voorlopige aanslag. Ik deed altijd al aangifte vanwege een eigenaar woning. Wat ik me nu afvraag Hoe zit dat met gepensioneerde mensen in een huurhuis die nooit geen aangifte deden. Gaat de belastingdienst die mensen automatisch aanslaan? Gr. Theo

reageer op Theo

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

29 januari 2018 9:26:33

Beste Theo,
Er zijn inderdaad mensen die nog nooit een aangifte hebben gedaan De kans is groot dat ze daardoor geld hebben laten liggen. Andersom is de kans vele male groter dat de fiscus hun wel een aanslag stuurt als blijkt dat ze nog belansting over een inkomensonderdeel moeten ontvangen.
Jeroen

reageer op Jeroen Wolfsen

Mark Hendriks

8 februari 2018 16:50:51

Als ik pensioen en een lijfrente uitkering ontvang, is het dan verstandig om geen heffingskorting aan te vragen om een naheffing door de belastingdienst te voorkomen?

reageer op Mark Hendriks

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

9 februari 2018 9:24:31

Beste Mart,
Als je meerdere inkomsten/uitkeringen hebt en op iedere uitkering of inkomen wordt heffingskorting in gehouden dan is het inderdaad zo dat je aan het eind van het jaar te veel betaalde heffingskorting moet terugbetalen. Om die reden keren banken en verzekeraars standaard uit zonder rekening te houden met hefingskorting.
Als je bij ons een vergelijking maakt van de beste lijfrente zie je ook wat de netto uitkering is zonder heffingskorting:
https://www.moneywise.nl/banksparen/lijfrente/
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Ton

7 juni 2018 21:15:55

Hallo ik krijg aow en 100 euro pensioen totaal netto 805 euro ,mijn vrouw kreeg eerst 2240 euro aanrechtgeld maar die heb over 2007 terug moeten betalen kan dit Mijn vrouw werkt niet

reageer op Ton

Koos van Harmelen

9 juni 2018 14:39:19

Beste Jeroen, Ik ben 67 en krijg AOW. Daarnaast een bescheiden pensioen van ABP en een klein pensioen van mijn laatste werk.
Vanaf eind van dit jaar krijgt mijn vrouw ook AOW, we beginnen daar nu berichten van te krijgen. Bij mij wordt de loonheffingskorting toegepast door de SVB. Kan mijn vrouw dan ook op haar AOW loonheffingskorting laten toepassen, of komen we dan in de problemen en krijgen naheffingen? Voor de belastingdienst zijn wij fiscale partners (gehuwd).

reageer op Koos van Harmelen

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

25 juni 2018 21:57:18

Beste Koos,
Excuses voor de late reactie, ik krijg normaal een berichtje als er een nieuwe vraag op het weblog staat maar dat werkte blijkbaar even niet. Loonheffingskortingen zijn volgens mij individueel, dus per persoon.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen
Plaats een reactie
Wat is je naam?
Wat is je email adres?
Jouw reactie
Reactie plaatsen
logo Moneywise.nl
bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons