Moneywise.nl » Weblog » Lijfrente » Belangrijke wijzigingen op het gebied van pensioen en lijfrente vanaf 1 januari 2015

Belangrijke wijzigingen op het gebied van pensioen en lijfrente vanaf 1 januari 2015

woensdag 17 september 2014 om 14:31:22 Maarten Docter 13 reacties
lijfrentePer 1 januari 2015 gaan er een aantal zaken wijzigen op het gebied van pensioen,  lijfrente en FOR. MoneyWise zet de veranderingen voor u op een rijtje.

De pensioenleeftijd gaat naar 67 jaar
We leven met zijn allen steeds langer en gaan dus langer van ons pensioen genieten. Hierdoor  is het onmogelijk om de pensioenleeftijd van 65 jaar voor iedereen vast te houden. Het wordt simpelweg te duur. Daarom gaat voor bijna iedereen de pensioen leeftijd omhoog naar 67 jaar. Dit is overigens al in 2014 besloten maar moet nog steeds in veel pensioenregelingen administratief worden aangepast.

AOW leeftijd stijgt ook
Ook de AOW gaat de komende omhoog. De AOW-leeftijd stijgt vanaf 1 januari 2013. Dat gebeurt in stappen. Pas in 2023 komt de AOW-leeftijd uit op 67 jaar.

De AOW-leeftijd stijgt als volgt:

  • in 2013, 2014 en 2015 jaarlijks met één maand;

  • in 2016, 2017 en 2018 jaarlijks met twee maanden;

  • van 2019 tot en met 2023 jaarlijks met drie maanden.


De AOW gaat de komende jaren in stapjes omhoog maar de pensioenleeftijd gaat dus in één keer naar 67 jaar.

Lagere pensioen opbouw
Het uitgangspunt voor veel pensioen regelingen was altijd 70% van het laatst verdiende salaris. Het nieuwe uitgangspunt voor het berekenen van de hoogte van een pensioen wordt 75% van het gemiddelde salaris.

Concreet betekent  dit dat u vanaf 1 januari 2015 per jaar minder pensioen mag opbouwen. Het zogenoemde ‘maximale opbouwpercentages per dienstjaar’ verandert. Het percentage voor een middelloonregeling wordt 1,875% en voor een eindloonregeling 1,657%. Een pensioen van 75% van het gemiddeld salaris wordt  dan bereikt bij 40 jaar pensioen opbouwen (1,875% x 40 jaar = 75%).

Geen pensioenopbouw meer mogelijk boven € 100.000,- salaris
Vanaf 1 januari 2015 mag u geen pensioen meer opbouwen over het salaris boven de € 100.000. Als u meer dan € 100.000,- verdient wordt uw pensioen dus afgetopt en is het niet meer mogelijk om pensioen op te bouwen over het meerdere.  U zult dus in privé hiervoor voorzieningen moeten treffen. Hierbij kunt u denken aan de mogelijkheid van lijfrente bankparen.

Lager nabestaandenpensioen
Door de verlaging van het op te bouwen pensioen zijn er ook gevolgen voor het nabestaanden pensioen. Het nabestaandenpensioen voor veel pensioendeelnemers zal lager worden. Dat betekent dat de overblijvende partner met een lager nabestaandenpensioen te maken kan krijgen met een te laag inkomen. Dit gat in het nabestaandenpensioen kan men dichten door in privé een overlijdensrisicoverzekering af te sluiten. Gelukkig zijn de premies daarvoor de afgelopen jaren sterk gedaald. U kunt heel gemakkelijk alle verzekeraars voor een overlijdensrisicoverzekeringen hier vergelijken.

Lijfrente
Voor lijfrentes (verzekeringen en banksparen) geldt ook de grens van € 100.000,- als maximum inkomen. Daarnaast gaat in 2015 het jaarlijkse premiepercentage van de jaarruimte omlaag naar 13,8%. Dit was sinds 2014 15,5%. Het maximale bedrag dat men in 2014 kan aftrekken op basis van de jaarruimte bedraagt € 25.181.-. In 2015 kan men maximaal nog € 12.157,- aftrekken als jaarruimte. Het mag duidelijk zijn dat dit een heel verschil oplevert voor de uiteindelijke lijfrente uitkeringen die moeten dienen als aanvulling op het pensioen.

Als u nog gebruik wilt maken van de hogere jaarruimte mogelijkheid, moet u dus in 2014 hiervan nog gebruik maken.
Heeft u onvoldoende jaarruimte, kijkt u dan of u gebruik kunt maken van de reserveringsruimte van de afgelopen 7 jaar. Hierbij is het belangrijk dat u eerst de ruimte opmaakt van het oudste jaar.

Netto pensioen  en netto lijfrente 
Heeft u een hoger inkomen dan  € 100.000,- dan kunt u vanaf 2015 gebruik maken van 2 nieuwe regelingen: het netto pensioen en de netto lijfrente. Op dit moment zijn nog niet alle fiscale regels hiervan geheel uitgewerkt maar het komt er op neer dat er gespaard mag worden met netto geld. Er is dus geen belastingaftrek tijdens de opbouwperiode maar daarentegen wordt er ook geen belasting ingehouden over de uitkeringen op pensioendatum.  Gedurende de looptijd valt het netto opgebouwde pensioen of lijfrente vermogen buiten de vermogensrendementsheffing van 1,2%. Zodra hier meer over bekend zullen wij u hierover in formeren.

Fiscale Oudedagsreserve (FOR)
Ook de FOR-ruimte gaat omlaag. Ondernemers kunnen nog maar 9,8% per jaar doteren aan de FOR (sinds  2014 was dit 10,9%). In 2014 kon een ondernemer nog € 9.542,-  inleggen op de FOR en dat wordt in 2015 maximaal € 8.640,-.
Maarten Docter

Maarten werkte van 2013 tot 2016 voor MoneyWise.nl en is na een uitstap gelukkig weer terug bij MoneyWise.nl. Hij helpt je graag weer.

Heb je een vraag? Stel hem dan hier of bel ons op 085-760 7600

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Albert

26 september 2014 13:16:27

Heeft dit nog gevolgen voor de maximaal aftrekbare reserveringsruimte bedragen (in 2014 6.989 euro en voor 55+ 13.802 euro) ? En misschien wordt 55+ ook wel anders?

reageer op Albert

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

26 september 2014 15:42:52

Beste Albert,
Voor zover mij nu bekend verandert alleen de jaarruimte berekening en verandert er niets aan de maximum bedragen voor de reserveringsruimte. De reserveringsruimte zelf zal in de toekomst wel voor mensen met een hoog inkomen minder worden door de verlaging van het maximale inkomen naar € 100.000

reageer op Jeroen Wolfsen

Eelko

21 januari 2015 15:39:33

De maximale reserveringsruimte 2015 is bij mijn weten € 7.052 als je leeftijd minimaal 10 jaar onder pensioendatum is.

reageer op Eelko

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

26 januari 2015 8:22:56

Beste Eeko,
Dat klopt, de maximale reserveringsruimte voor 2015 is inderdaad € 7.052,00. Maar dat is tot 10 jaar voor je AOW. Val je binnen de termijn van 10 jaar voor je AOW dan is de maximale reserveringsruimte voor 2015 € 13.297,00.
Jeroen Wolfsen FFP

reageer op Jeroen Wolfsen

cygne

9 oktober 2015 8:59:01

Ik had het goed geregeld, starten met uikeren van mijn lijfrente op het moment dat ik 65 wordt. Nu is mijn pensioenleeftijd 65 jaar en 6 maanden. Dat houdt dus het 1e jaar een hoger belastingtarief in? Dat kost mij dus geld. Ik kan bij mijn verzekeraar eventueel de verzekering een jaar uitstellen of sparen, maar moet dan voor het afsluiten en een jaar later uitkeren, dubbele kosten maken. Of is hier iets voor geregeld?
groet cygne

reageer op cygne

Maarten Docter
Productexpert
Tel: 085-760 7600

9 oktober 2015 9:33:36

Goedemorgen mevrouw Keizer,
We hadden vanochtend al even telefonisch contact en toen hebben we het alternatief besproken. Om geen dubbele kosten te maken mag u gebruikmaken van de wettelijke bedenktijd, ook wel redelijke termijn genoemd. De wettelijke bedenktijd voor een vrijkomende lijfrente is het jaar waarin de lijfrente de einddatum bereikt (expireert) + het hele kalenderjaar daaropvolgend. Binnen de wettelijke bedenktijd moet u wel een vervolg hebben gegeven aan uw lijfrente. De wettelijke bedenktijd voor vrijkomend stamrecht (gouden handdruk, ontslagvergoeding) en pensioen is korter en is 6 maanden vanaf de einddatum.
Door gebruik te maken van de wettelijke bedenktijd maakt u geen kosten voor een 'tussentijds' product. Het nadeel van gebruikmaken van de wettelijke bedenktijd is dat het geld stilstaat en even niets oplevert. Vergelijk zelf, ontdek de verschillen en dan zijn wij ervan overtuigd dat u prima in staat bent om zelf een goede keus te maken. Succes. We helpen u 'straks' graag verder.
Met vriendelijke groet,
Maarten Docter

reageer op Maarten Docter

cygne

9 oktober 2015 9:01:44

Correctie...ik 65 word...

reageer op cygne

Jennie

17 februari 2016 20:23:44

Beste Maarten,
Ik heb voor dit jaar een jaarruimte van zo'n 6000 euro, maar tevens over de 7 voorgaande jaren een reserveringsruimte van bijna 40.000 euro.
Ik wil het maximale per jaar sparen maar ik lees op sommige sites dat je een maximale reserveringsruimte in een jaar hebt. Wat mag ik dit jaar nou opzij leggen voor banksparen zonder dat ik het belastingvoordeel verlies?
Alvast bedankt.
Mvg Jennie

reageer op Jennie

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

17 februari 2016 22:10:09

Beste Jennie,
We hebben een artikel over de reserveringsruimte geschreven waarin je alles na kunt lezen.
Mijn advies is altijd: maak de berekening voor de reserveringsruimte op de site van de belastingdienst. Je ziet dan dat de reserveringsruimte een lager bedrag is dan de bij elkaar opgetelde jaarruimtes van de afgelopen 7 jaren.
De reserveringsruimte 2016 bedraagt maximaal € 7.088,-. Duurt het maximaal tien jaar voordat je de AOW gerechtigde leeftijd bereikt? Dan bedraagt de reserveringsruimte maximaal € 13.997,-. De reserveringsruimte mag worden benut tot uiterlijk vijf jaar na het kalenderjaar waarin je de AOW gerechtigde leeftijd bereikt.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Jennie

18 februari 2016 6:49:30

Beste Jeroen,
Bedankt voor je snelle reactie. Als ik jou goed begrijp kan ik dus dit jaar 6000 euro (jaarruimte 2016) + 7088 euro (maximale reserveringsruimte 2016) sparen zonder verlies van belastingvoordeel?
Groeten Jennie

reageer op Jennie

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

18 februari 2016 9:31:34

Beste Jennie,
Op de site van de belastingdienst staat het volgende:
De jaarruimte is het maximale bedrag dat u aan betaalde premies mag aftrekken. Maar u hebt nog een extra aftrekmogelijkheid. Als u nog aftrekruimte hebt over 2008 tot en met 2014, kunt u niet alleen de jaarruimte, maar ook uw reserveringsruimte gebruiken om extra premies af te trekken. De reserveringsruimte 2015 is de optelsom van niet-benutte jaarruimtes uit de 7 jaren vóór het jaar waarover u nu premies wilt aftrekken.
Je kunt dus jaarruimte en reserverinsgruimte naast elkaar gebruiken.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

tineke

31 oktober 2016 13:30:59

Ik had het goed geregeld, starten met uikeren van mijn lijfrente op het moment dat ik 65 wordt. Nu is mijn pensioenleeftijd 67 en 3 maanden geworden en omdat ik gestopt ben met werken heb ik dus als ik 65 wordt 2 jaar en 3 maanden geen inkomen.Is er tegen die tijd een soort uitkering die ik aan kan vragen,dank u voor de moeite

reageer op tineke

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

31 oktober 2016 14:50:53

Beste Tinke,
Er is helaas geen overbruggingsuitkering voor mensen die de pineut zijn van de plannetjes die men in Den Haag de afgelopen jaren hebben bedacht.
Je mag je lijfrente laten uitkeren vanaf leeftijd 65.
Dat kan via banksparen. De uitkering moet dan minimaal 5 jaar lopen, dus van 65 tot 70. En anders kies je voor een lijfrente verzekering. Die mag lopen van 65 tot 67. Dus 2 jaar. Een verzekering levert door hogere kosten minder op dan banksparen.
Hier kun je zelf zien welke bank of verzekeraar de hoogste lijfrente uitkeert. Als je hier vragen over hebt, bel ons dan gerust: 085 760760.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen
Plaats een reactie
Wat is je naam?
Wat is je email adres?
Jouw reactie
Reactie plaatsen
logo Moneywise.nl
bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons