Per 1 januari 2015 gaan er een aantal zaken wijzigen op het gebied van pensioen, lijfrente en FOR. MoneyWise zet de veranderingen voor u op een rijtje.
De pensioenleeftijd gaat naar 67 jaar
We leven met zijn allen steeds langer en gaan dus langer van ons pensioen genieten. Hierdoor is het onmogelijk om de pensioenleeftijd van 65 jaar voor iedereen vast te houden. Het wordt simpelweg te duur. Daarom gaat voor bijna iedereen de pensioen leeftijd omhoog naar 67 jaar. Dit is overigens al in 2014 besloten maar moet nog steeds in veel pensioenregelingen administratief worden aangepast.
AOW leeftijd stijgt ook
Ook de AOW gaat de komende omhoog. De AOW-leeftijd stijgt vanaf 1 januari 2013. Dat gebeurt in stappen. Pas in 2023 komt de AOW-leeftijd uit op 67 jaar.
De AOW-leeftijd stijgt als volgt:
- in 2013, 2014 en 2015 jaarlijks met één maand;
- in 2016, 2017 en 2018 jaarlijks met twee maanden;
- van 2019 tot en met 2023 jaarlijks met drie maanden.
De AOW gaat de komende jaren in stapjes omhoog maar de pensioenleeftijd gaat dus in één keer naar 67 jaar.
Lagere pensioen opbouw
Het uitgangspunt voor veel pensioen regelingen was altijd 70% van het laatst verdiende salaris. Het nieuwe uitgangspunt voor het berekenen van de hoogte van een pensioen wordt 75% van het gemiddelde salaris.
Concreet betekent dit dat u vanaf 1 januari 2015 per jaar minder pensioen mag opbouwen. Het zogenoemde ‘maximale opbouwpercentages per dienstjaar’ verandert. Het percentage voor een middelloonregeling wordt 1,875% en voor een eindloonregeling 1,657%. Een pensioen van 75% van het gemiddeld salaris wordt dan bereikt bij 40 jaar pensioen opbouwen (1,875% x 40 jaar = 75%).
Geen pensioenopbouw meer mogelijk boven € 100.000,- salaris
Vanaf 1 januari 2015 mag u geen pensioen meer opbouwen over het salaris boven de € 100.000. Als u meer dan € 100.000,- verdient wordt uw pensioen dus afgetopt en is het niet meer mogelijk om pensioen op te bouwen over het meerdere. U zult dus in privé hiervoor voorzieningen moeten treffen. Hierbij kunt u denken aan de mogelijkheid van lijfrente bankparen.
Lager nabestaandenpensioen
Door de verlaging van het op te bouwen pensioen zijn er ook gevolgen voor het nabestaanden pensioen. Het nabestaandenpensioen voor veel pensioendeelnemers zal lager worden. Dat betekent dat de overblijvende partner met een lager nabestaandenpensioen te maken kan krijgen met een te laag inkomen. Dit gat in het nabestaandenpensioen kan men dichten door in privé een overlijdensrisicoverzekering af te sluiten. Gelukkig zijn de premies daarvoor de afgelopen jaren sterk gedaald. U kunt heel gemakkelijk alle verzekeraars voor een overlijdensrisicoverzekeringen
hier vergelijken.
Lijfrente
Voor lijfrentes (verzekeringen en banksparen) geldt ook de grens van € 100.000,- als maximum inkomen. Daarnaast gaat in 2015 het jaarlijkse premiepercentage van de jaarruimte omlaag naar 13,8%. Dit was sinds 2014 15,5%. Het maximale bedrag dat men in 2014 kan aftrekken op basis van de jaarruimte bedraagt € 25.181.-. In 2015 kan men maximaal nog € 12.157,- aftrekken als jaarruimte. Het mag duidelijk zijn dat dit een heel verschil oplevert voor de uiteindelijke lijfrente uitkeringen die moeten dienen als aanvulling op het pensioen.
Als u nog gebruik wilt maken van de hogere jaarruimte mogelijkheid, moet u dus in 2014 hiervan nog gebruik maken.
Heeft u onvoldoende jaarruimte, kijkt u dan of u gebruik kunt maken van de reserveringsruimte van de afgelopen 7 jaar. Hierbij is het belangrijk dat u eerst de ruimte opmaakt van het oudste jaar.
Netto pensioen en netto lijfrente
Heeft u een hoger inkomen dan € 100.000,- dan kunt u vanaf 2015 gebruik maken van 2 nieuwe regelingen: het netto pensioen en de netto lijfrente. Op dit moment zijn nog niet alle fiscale regels hiervan geheel uitgewerkt maar het komt er op neer dat er gespaard mag worden met netto geld. Er is dus geen belastingaftrek tijdens de opbouwperiode maar daarentegen wordt er ook geen belasting ingehouden over de uitkeringen op pensioendatum. Gedurende de looptijd valt het netto opgebouwde pensioen of lijfrente vermogen buiten de vermogensrendementsheffing van 1,2%. Zodra hier meer over bekend zullen wij u hierover in formeren.
Fiscale Oudedagsreserve (FOR)
Ook de FOR-ruimte gaat omlaag. Ondernemers kunnen nog maar 9,8% per jaar doteren aan de FOR (sinds 2014 was dit 10,9%). In 2014 kon een ondernemer nog € 9.542,- inleggen op de FOR en dat wordt in 2015 maximaal € 8.640,-.
