Moneywise.nl » Weblog » Hypotheken » Je hypotheek van box 1 naar box 3 verhuizen

Je hypotheek van box 1 naar box 3 verhuizen

vrijdag 31 mei 2019 om 16:13:13 Jeroen Wolfsen 18 reacties
berekenenHeb je veel vermogen ? Dan betaal je vermogensrendementsheffing  in box 3. En dat kan best oplopen. Daarom kan het aantrekkelijk zijn als je ook een schuld hebt in box 3. De schuld (minus een drempelbedrag) mag je namelijk aftrekken van je vermogen. Op die manier bespaar je dan belasting in box 3. Ook kun je nog steeds voordeel hebben van de wet Hillen. Je hoeft een gering eigenwoningforfait meer bij te tellen als je geen hypotheek hebt in box 1.  De makkelijkste manier om dit te regelen is gewoon je hypotheek verhuizen van box 1 naar box 3, zou je dan misschien denken. Maar daar zitten toch nog wel wat haken en ogen aan.

Geen keuzevrijheid box 1 of box 3
Het is helaas niet zo makkelijk als je misschien dacht. Gewoon even in de belastingaangifte de bestaande hypotheek niet meer opgeven in box 1 maar daarvoor in de plaats een schuld in box 3 opgeven. Maar zo werkt het dus niet. De fiscus is in principe vrij stellig. Eens box 1, altijd box 1. Toch zijn er manieren om je hypotheekschuld te verhuizen naar box 1.

Hypotheek voor of na 2013 afgesloten
Allereerst is het belangrijk om te weten of je hypotheek valt onder de nieuwe regels van na 2013. Vanaf dat moment moet je het bedrag dat je leent aflossen in 30 jaar tijd. Voldoe je niet aan die aflossingsverplichting?  Dan straft de fiscus je door je hypotheek in box 3 te plaatsen. Vervelend als het niet je bedoeling is maar makkelijk als je juist je hypotheek in box 3 wil hebben. Gewoon stoppen met de verplichte aflossingen en de hypotheek verhuist vanzelf naar box 3.  Maar in de praktijk zullen de meeste hypotheken in dit soort situaties van voor 2013 zijn.

Eerst hypotheek aflossen
Bij een hypotheek van voor 2013 zul je deze eerst uit eigen middelen moeten aflossen. Daarna kun je een nieuwe hypotheek afsluiten en omdat je al hebt afgelost zal de nieuwe hypotheek niet meer in box 1 vallen. Het is namelijk geen hypotheek voor aanschaf of woningverbetering.  Maar let op! De fiscus kan van mening zijn dat hier sprake is van een causaal verband. Als de tijd tussen aflossen  van de oude hypotheek en opnemen van een nieuwe hypotheek in box 3 kort is, zal de inspecteur hier niet mee akkoord gaan. Laat je goed adviseren door een fiscalist als je gebruik wil maken van deze optie! Het valt mij op dat hier op internet heel makkelijk over gedacht wordt. De kans is misschien klein dat de inspecteur het ziet maar als die het ziet zal hij zeker zijn best doen om de hele oefening terug te draaien naar box 1.
Jeroen Wolfsen

Jeroen is FFP-er en weet alles van verzekeringen en financiele producten. Hij houdt je op de hoogte van hypotheken.

Heb je een vraag?
Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Anja

10 augustus 2019 11:21:10

Is het ook noodzakelijk om eerst af te lossen inbox 1 en vervolgens een nieuwe lening in box 3 af te sluiten als ik aan kan tonen dat er voor hetzelfde bedrag als de hypotheek een privéuitgave is gedaan? Bijvoorbeeld een camper gekocht?

reageer op Anja

Jochem Kessens
Productexpert
Tel: 085-760 7600

15 augustus 2019 13:02:27

Beste Anja, Als u geld heeft geleend dmv een hypotheek en dit geld is nooit gebruikt voor een eigen woning of de verbetering daar van dan is deze hypothecaire lening automatisch een box3 lening.
Met vriendelijke groet,
Jochem Kessens

reageer op Jochem Kessens

Pieter

28 september 2019 12:31:49

Hoe lang moet de tijd zijn tussen het aflossen van een oud-regime hypotheek in box 1 met eigen middelen en het opnemen van een nieuwe hypotheek in box 3 ? En mogen de eigen middelen ook gegenereerd worden door het belenen van eigen beleggingen?

reageer op Pieter

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

30 september 2019 10:55:45

Pieter,
Er is geen duidelijke termijn bekend, althans niet bij mij. Zoals ik al schreef kan de fiscus lastig doen als het er duidelijk boven op dat het de bedoeling is om van box 1 naar box 3 te gaan. Waar het geld waarmee je de hypotheek mee af sost vandaan komt is in principe niet van belang als het box 3 geld is. Maar als je het eer gaat lenen ( belenen) wordt het wer complexer. Darom hga naar een fiacalist want de fiscale gevolgens kunne groot zijn met deze materie.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Rik

4 februari 2020 23:52:59

Bedankt voor de tip. Ik heb een hypotheek in 2 leningdelen en het eerste deel komt dit jaar uit de rentevaste periode. Als ik deze kan omzetten naar aflossingsvrij verschuift een mooi bedrag naar Box3 wat wegvalt tegen vermogen en ik dus geen VRH over hoef te betalen. Er zitten wel wat haken en ogen in de details (lees: Wet Hillen, Schuld drempel, tarief aanpassing etc.) Maar het lijkt erop dat me dit een paar honderd euro in het jaar kan besparen. Nu hopen dat de hypotheekverstrekker akkoord gaat en dat ik hypotheekrenteaftrek kan houden over het 2e annuïtair leningdeel.

reageer op Rik

Fedor

17 juli 2020 22:39:18

Ik heb een bestaande woning met een aflossingsvrije hypotheek van 23k (vóór 2013). Ik heb nu een nieuwbouw woning gekocht en heb hiervoor 3 leningdelen genomen: deel 1 23k aflossingsvrij, deel 2 375k aflossingsvrij en deel 3 135k annuitair (totaal 65% van de woningwaarde nieuwe woning). Deel 2 komt nu automatisch in box 3, toch. Vraag 1: Is de bouwrente over deel 2 nog aftrekbaar tijdens de bouw? Vraag 2: Bij verkoop oude huis heb ik een overwaarde van circa 400k. Hiervan gaat 260K (35%) naar het nieuwe huis. Met de resterende 140K ga ik een investering doen. Kan ik op basis van de bijleenregeling deel 3 a 135k ook in box 3 krijgen?

reageer op Fedor

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

20 juli 2020 14:09:01

Fedor,
Dit zijn nu vragen die je aan je hypotheekadviseur moet stellen. De basisregel is dat alleen de rente en de kosten die je maakt voor de eigenwoningschuld aftrekbaar zijn. Dat kun je dus doortrekken naar de bouwrente. Zonder een totaaloverzicht van je hypotheek verleden en huidige situatie kan ik hier geen antwoord op geven. Maar nogmaals dit is werk voor je adviseur.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Ron

24 september 2020 19:22:42

" Gewoon stoppen met de verplichte aflossingen en de hypotheek verhuist vanzelf naar box 1" .
Dit moet toch zijn Box 3 !?

reageer op Ron

Petra

6 oktober 2020 13:09:17

Hallo Jeroen, Ik heb een huurhuis en een koophuis. Mijn hoofdverblijf is op dit moment nog steeds mijn huurhuis en sta daar ook ingeschreven. De hypotheek van mijn koophuis valt nu in box3. Door omstandigheden kon ik in 2017 (na aankoop koophuis) niet verhuizen. Dit gaat nu alsnog in 2020 plaatsvinden. Huurhuis wordt opgezegd en mijn koopwoning wordt mijn hoofdverblijf/enige verblijf. Kan mijn hypotheek dan zonder problemen van box3 naar box1?

reageer op Petra

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

8 oktober 2020 9:54:57

Petra,
Als je nu in het koophuis gaat wonen dan is de hypotheek daarop aftrekbaar. Tenminste als deze aan de voorwaarden voldoet voor een aftrekbare hypotheek en als deze gesloten is na 2013 betekent dat je moet aflossen op deze hypotheek (annuitair of lineair).
Dus dan verhuist de hypotheek inderdaad van box 3 naar box 1.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Maria

25 oktober 2020 11:17:53

Hi, ik heb n vraag. Ik heb n koopwoning 1jaar en ben deze ah verbouwen. Woon daar niet. Door omstandigheden ga ik daar ook niet meer wonen( ga samenwonen in huis van mijn vruend) en wil graag mijn koopwoning naar box 3 oversluiten. Kan ik dit doen? Mvg, M

reageer op Maria

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

25 oktober 2020 19:58:15

Maria,
Een van de criteria om een box 1 hypotheek te hebben waarvan je de rente mag aftrekken is dat het gaat om een huis waar je in woont. Zodra dat niet meer het geval is is het eigenlijk al een box 3 lening geworden.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Martin Oldenhof

2 januari 2021 18:52:11

Voor mij levert aftrek in box 3 aanmerkelijk meer op dan aftrek in box 1. Ik leef voornamelijk uit box 3. Het bleek onder de hedendaagse afvinkcultuur niet mogelijk om een hypotheek te krijgen op mijn toekomstige eigen woning, die NIET zou kwalificeren voor box 1 (en dus wel voor box 3). Ik woonde eerder op een schip / geen leningen. Ik heb mijn aankoopprocedure daarom wat georkestreerd, door een "eigen woning" ertussen te schuiven.
Op 3 april 2018 een "eigen woning" gekocht en overgedragen (en in gaan wonen) zonder hypotheek / geheel uit eigen middelen. Op 29 juni 2018 de overdrachtsakte verleden voor een volgende "eigen woning" in aanbouw (die ik eigenlijk had bedacht om in te gaan wonen). Mèt 175.000 hypotheek in (helaas dus) box 1. Kosten daarop dus afgetrokken in box 1 + rente t/m 2019 (tot dusver). Dat kan op een volgende "eigen woning".
Op 15 augustus 2020 eindelijk verhuisd naar de nieuwe eigen woning. Die was eerder niet klaar. Met ingang van 1 september 2020 de oude eigen woning verhuurd voor onbepaalde termijn. Naar ik hoop tot St Juttemis. Per welke datum springt mijn oude eigen woning naar box 3 ?
Naar ik veronderstel met een Eigen Woningreserve gelijk aan de WOZ waarde per welke datum ?
Aldus springt de hypotheek op de nieuwe eigen woning per dezelfde datum ook naar box 3, naar ik veronderstel. De volledige overwaarde op de oude woning strekt immers niet in aftrek op de (lagere) hypotheek op de nieuwe eigen woning = want is Eigen Woningreserve.
Dit had ik zo uitgedokterd.

reageer op Martin Oldenhof

René de Jong

10 maart 2021 13:51:05

Goede middag, Wij hebben een aflossingsvrije hypotheek van € 192.000.-- afgesloten in 2019 en een annuïteite hypotheek van €19.000.—De waarde van de woning is €400.000.-- De belasting heeft bij de aflossingsvrije hypotheek al het rentebedrag van €3234.-- ingevuld evenals het rentebedrag van de annuïteithypotheek €229.-- . Hierdoor is het bedrag van het huurwaardeforfait ook ingevuld en vervalt daarmee de aftrek vanwege geen of kleine eigenwoningschuld. De hypotheekschuld van de aflossingsvrije hypotheek blijft in box1 en we kunnen zo niet de hypotheekschuld verrekenen met ons belastbaar vermogen. Echter: bij het weghalen van het rentebedrag van de aflossingsvrije hypotheek vindt er wel degelijk een andere teruggave plaats want er is bij het betreffende hypotheek bedrag 0 ingevuld. Nu mededeling naar voren: aftrek vanwege geen of kleine eigenwoningschuld en is er een vermindering van het huurwaardeforfait. Tot zover dus alles goed. Het programma plaatst het hypotheek bedrag echter niet automatisch in box3. Ook vindt er geen verrekening plaats met het verschuldigd vermogen na aftrek van het vrij vermogen.
Volgens de belasting telefoon medewerkster maakt dat niet uit want het programma houdt daar rekening mee en ik kan ondanks de aflossingsvrije hypotheek toch niet in Box 3 de hypotheekschuld met ons vermogen verrekenen; dat kan alleen als je een tweede huis hebt of een vakantiehuis. Vraag 1: Moet het ingevulde rentebedrag van de aflossingsvrije hypotheek weggehaald worden? Vraag 2: Hoe komt het betreffende hypotheek bedrag in box 3 zodat er een verrekening plaats vindt? Ik hoop dat iemand een goed antwoord heeft op deze vragen.

reageer op René de Jong

Rob Boelhouwer

10 maart 2021 17:06:26

WIJ HEBBEN EEN AFLOSSINGSVRIJE HYPOTHEEK VAN 114.500 sinds 2018 in box1 Rente is€ 2667 per jaar. Waarde van de woning 400.000. Vermogen 124.000 Kan ik deze hypotheekschuld in box 3 met het vermogen verrekenen?? Zo ja moeten wij dat dan melden bij de fiscus?? Zo nee, wat is dan de reden??

reageer op Rob Boelhouwer

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

10 maart 2021 19:12:48

Beste Rob,

Als die € 114.500 in box 1 ( zoals je schrijft) zit dan trek je de rente dus af en dat kan als je dit geld gebruikt hebt voor de eigen woning. Dat is de voorwaarde voor aftrek. Maar als de lening pas is opgenomen dan is er nog een voorwaarde voor aftrek en dat is dat je aflost ( annuïtair of lineair). En dat doe je niet want het is een aflosvrije hypotheek.

Als je het geld hebt geleend voor een consumptief doel dan is het een box 3 hypotheek. Dn is de rente niet aftrekbaar en mag je het inderdaad verrekenen met vermogen in box 3.

In jouw verhaal is het een beetje klop en klepel door elkaar. Geen idee wat je dus precies gedaan hebt. Even langs een belastingadviseur als je er zelf niet meer uitkomt, dus.


Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

wil

29 april 2021 14:52:17

Ivm de forse overwaarde van 75% en de hele lage rente hebben we besloten om de bestaande aflossingsvrije hypotheek over te sluiten naar een nieuwe aflossingsvrije hypotheek mat een vaste rente voor 30 jaar. Dit mede omdat we maar een erfgenaam hebben en er voldoende overblijft na ons overlijden .Statistisch gezien overlijden mannen eerder dan vrouwen en om mijn vrouw de zekerheid te bieden indien zij de langstlevende is en dan een lager pensioen geniet weten we nu waar we aan toe zijn en kunnen geld laten staan op de spaarrekening. Daar dit een aanzienlijk bedrag is willen wij de overgesloten nieuwe hypotheek naar box 3 verhuizen . De oude , lagere ,hypotheek hebben wij op de dag van het aangaan van de nieuwe ( 50% ) hogere bij de notaris afgelost met de nieuwe . Kunnen we deze nieuwe hypotheek dan nu in box 3 zetten ?

reageer op wil

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

29 april 2021 15:04:36

Beste Wil,
In principe is alleen het bedrag dat je extra hebt opgenomen een box 3 deel. De lopende hypotheek is overgesloten en blijft daarmee gewoon box 1. De verhoging is niet gebruikt voor de eigenwoning maar wordt consumptief gebruikt en is daarmee box 3.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen
Plaats een reactie
Wat is je naam?
Wat is je email adres?
Jouw reactie
Reactie plaatsen
logo Moneywise.nl
bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons
Contact
X
Vragen, of advies nodig?

Heb je een vraag of wil je graag advies? Neem contact met ons op. Onze medewerkers helpen je graag!

Bel ons
Vandaag open tot 17:00
Lijfrente & Pensioen 085-760 7600
Hypotheken 085-760 7610
Verzekeringen 085-760 7600
Mail ons
Je ontvangt reactie binnen 2 werkdagen
Lijfrente & Pensioen info@moneywise.nl
Verzekeringen info@moneywise.nl
App ons
Op werkdagen van 9:00 tot 17:00 online 06-835 45 662