Moneywise.nl » Weblog » Hypotheken » Je hypotheek van box 1 naar box 3 verhuizen

Je hypotheek van box 1 naar box 3 verhuizen

vrijdag 31 mei 2019 om 16:13:13 Jeroen Wolfsen 10 reacties
berekenenHeb je veel vermogen ? Dan betaal je vermogensrendementsheffing  in box 3. En dat kan best oplopen. Daarom kan het aantrekkelijk zijn als je ook een schuld hebt in box 3. De schuld (minus een drempelbedrag) mag je namelijk aftrekken van je vermogen. Op die manier bespaar je dan belasting in box 3. Ook kun je nog steeds voordeel hebben van de wet Hillen. Je hoeft geen eigenwoningforfait meer bij te tellen als je geen hypotheek hebt in box 1.  De makkelijkste manier om dit te regelen is gewoon je hypotheek verhuizen van box 1 naar box 3, zou je dan misschien denken. Maar daar zitten toch nog wel wat haken en ogen aan.

Geen keuzevrijheid box 1 of box 3
Het is helaas niet zo makkelijk als je misschien dacht. Gewoon even in de belastingaangifte de bestaande hypotheek niet meer opgeven in box 1 maar daarvoor in de plaats een schuld in box 3 opgeven. Maar zo werkt het dus niet. De fiscus is in principe vrij stellig. Eens box 1, altijd box 1. Toch zijn er manieren om je hypotheekschuld te verhuizen naar box 1.

Hypotheek voor of na 2013 afgesloten
Allereerst is het belangrijk om te weten of je hypotheek valt onder de nieuwe regels van na 2013. Vanaf dat moment moet je het bedrag dat je leent aflossen in 30 jaar tijd. Voldoe je niet aan die aflossingsverplichting?  Dan straft de fiscus je door je hypotheek in box 3 te plaatsen. Vervelend als het niet je bedoeling is maar makkelijk als je juist je hypotheek in box 3 wil hebben. Gewoon stoppen met de verplichte aflossingen en de hypotheek verhuist vanzelf naar box 3.  Maar in de praktijk zullen de meeste hypotheken in dit soort situaties van voor 2013 zijn.

Eerst hypotheek aflossen
Bij een hypotheek van voor 2013 zul je deze eerst uit eigen middelen moeten aflossen. Daarna kun je een nieuwe hypotheek afsluiten en omdat je al hebt afgelost zal de nieuwe hypotheek niet meer in box 3 vallen. Het is namelijk geen hypotheek voor aanschaf of woningverbetering.  Maar let op! De fiscus kan van mening zijn dat hier sprake is van een causaal verband. Als de tijd tussen aflossen  van de oude hypotheek en opnemen van een nieuwe hypotheek in box 3 kort is, zal de inspecteur hier niet mee akkoord gaan. Laat je goed adviseren door een fiscalist als je gebruik wil maken van deze optie! Het valt mij op dat hier op internet heel makkelijk over gedacht wordt. De kans is misschien klein dat de inspecteur het ziet maar als die het ziet zal hij zeker zijn best doen om de hele oefening terug te draaien naar box 1.
Jeroen Wolfsen

Jeroen is FFP-er en weet alles van verzekeringen en financiele producten. Hij houdt je op de hoogte van hypotheken.

Heb je een vraag?
Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Anja

10 augustus 2019 11:21:10

Is het ook noodzakelijk om eerst af te lossen inbox 1 en vervolgens een nieuwe lening in box 3 af te sluiten als ik aan kan tonen dat er voor hetzelfde bedrag als de hypotheek een privéuitgave is gedaan? Bijvoorbeeld een camper gekocht?

reageer op Anja

Jochem Kessens
Productexpert
Tel: 085-760 7600

15 augustus 2019 13:02:27

Beste Anja, Als u geld heeft geleend dmv een hypotheek en dit geld is nooit gebruikt voor een eigen woning of de verbetering daar van dan is deze hypothecaire lening automatisch een box3 lening.
Met vriendelijke groet,
Jochem Kessens

reageer op Jochem Kessens

Pieter

28 september 2019 12:31:49

Hoe lang moet de tijd zijn tussen het aflossen van een oud-regime hypotheek in box 1 met eigen middelen en het opnemen van een nieuwe hypotheek in box 3 ? En mogen de eigen middelen ook gegenereerd worden door het belenen van eigen beleggingen?

reageer op Pieter

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

30 september 2019 10:55:45

Pieter,
Er is geen duidelijke termijn bekend, althans niet bij mij. Zoals ik al schreef kan de fiscus lastig doen als het er duidelijk boven op dat het de bedoeling is om van box 1 naar box 3 te gaan. Waar het geld waarmee je de hypotheek mee af sost vandaan komt is in principe niet van belang als het box 3 geld is. Maar als je het eer gaat lenen ( belenen) wordt het wer complexer. Darom hga naar een fiacalist want de fiscale gevolgens kunne groot zijn met deze materie.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Rik

4 februari 2020 23:52:59

Bedankt voor de tip. Ik heb een hypotheek in 2 leningdelen en het eerste deel komt dit jaar uit de rentevaste periode. Als ik deze kan omzetten naar aflossingsvrij verschuift een mooi bedrag naar Box3 wat wegvalt tegen vermogen en ik dus geen VRH over hoef te betalen. Er zitten wel wat haken en ogen in de details (lees: Wet Hillen, Schuld drempel, tarief aanpassing etc.) Maar het lijkt erop dat me dit een paar honderd euro in het jaar kan besparen. Nu hopen dat de hypotheekverstrekker akkoord gaat en dat ik hypotheekrenteaftrek kan houden over het 2e annuïtair leningdeel.

reageer op Rik

Fedor

17 juli 2020 22:39:18

Ik heb een bestaande woning met een aflossingsvrije hypotheek van 23k (vóór 2013). Ik heb nu een nieuwbouw woning gekocht en heb hiervoor 3 leningdelen genomen: deel 1 23k aflossingsvrij, deel 2 375k aflossingsvrij en deel 3 135k annuitair (totaal 65% van de woningwaarde nieuwe woning). Deel 2 komt nu automatisch in box 3, toch. Vraag 1: Is de bouwrente over deel 2 nog aftrekbaar tijdens de bouw? Vraag 2: Bij verkoop oude huis heb ik een overwaarde van circa 400k. Hiervan gaat 260K (35%) naar het nieuwe huis. Met de resterende 140K ga ik een investering doen. Kan ik op basis van de bijleenregeling deel 3 a 135k ook in box 3 krijgen?

reageer op Fedor

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

20 juli 2020 14:09:01

Fedor,
Dit zijn nu vragen die je aan je hypotheekadviseur moet stellen. De basisregel is dat alleen de rente en de kosten die je maakt voor de eigenwoningschuld aftrekbaar zijn. Dat kun je dus doortrekken naar de bouwrente. Zonder een totaaloverzicht van je hypotheek verleden en huidige situatie kan ik hier geen antwoord op geven. Maar nogmaals dit is werk voor je adviseur.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Ron

24 september 2020 19:22:42

" Gewoon stoppen met de verplichte aflossingen en de hypotheek verhuist vanzelf naar box 1" .
Dit moet toch zijn Box 3 !?

reageer op Ron

Petra

6 oktober 2020 13:09:17

Hallo Jeroen, Ik heb een huurhuis en een koophuis. Mijn hoofdverblijf is op dit moment nog steeds mijn huurhuis en sta daar ook ingeschreven. De hypotheek van mijn koophuis valt nu in box3. Door omstandigheden kon ik in 2017 (na aankoop koophuis) niet verhuizen. Dit gaat nu alsnog in 2020 plaatsvinden. Huurhuis wordt opgezegd en mijn koopwoning wordt mijn hoofdverblijf/enige verblijf. Kan mijn hypotheek dan zonder problemen van box3 naar box1?

reageer op Petra

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

8 oktober 2020 9:54:57

Petra,
Als je nu in het koophuis gaat wonen dan is de hypotheek daarop aftrekbaar. Tenminste als deze aan de voorwaarden voldoet voor een aftrekbare hypotheek en als deze gesloten is na 2013 betekent dat je moet aflossen op deze hypotheek (annuitair of lineair).
Dus dan verhuist de hypotheek inderdaad van box 3 naar box 1.
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen
Plaats een reactie
Wat is je naam?
Wat is je email adres?
Jouw reactie
Reactie plaatsen
logo Moneywise.nl
bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons