Voor wie op een serieuze manier bezig is met zijn nalatenschap, lijkt het een logische stap: geld opzijzetten in een depositofonds voor uitvaartkosten. Je kunt het niet opnemen, het geld is bedoeld voor een waardig afscheid, en na je overlijden wordt het direct gebruikt waarvoor het bedoeld is. Je zou denken: dan valt dat toch buiten box 3?
Maar nee. De Belastingdienst heeft recent nog eens bevestigd: tegoeden in een depositofonds tellen gewoon mee als vermogen in box 3. Dat voelt wrang – en dat is het ook.
Wat is het probleem?
Een depositofonds klinkt als iets tussen een uitvaartverzekering en een geblokkeerde spaarrekening in. Je stort geld bij een stichting, en die zorgt ervoor dat het beschikbaar komt bij overlijden. Je kunt er zelf niet aankomen, het is gebonden aan één specifiek doel: jouw uitvaart.
Toch wordt het fiscaal niet erkend als levensverzekering of geblokkeerd spaardoel. Volgens de Belastingdienst is er geen sprake van een verzekering, omdat:
- er geen risico is voor de aanbieder (je krijgt gewoon terug wat je hebt ingelegd, plus rente),
- de stichting geen verzekeraar is,
- en er geen echte onzekerheid is over de uitkering (het wanneer, niet het of, is hier de vraag).
Kortom: een nette bestemming of moreel argument telt fiscaal niet. Je moet het tegoed dus gewoon opgeven in je aangifte inkomstenbelasting, als ‘overige bezitting’ in box 3.
Waarom schuurt dit?
Wat schuurt, is dat de intentie er wél is: het geld is bestemd voor een maatschappelijk aanvaard doel. Je voorkomt er dat nabestaanden ineens duizenden euro’s moeten voorschieten voor een begrafenis of crematie. En je stelt het geld beschikbaar aan een stichting, niet aan jezelf. Maar toch word je fiscaal behandeld alsof je het vrij kunt besteden.
Tegelijk wordt een uitvaartverzekering vaak wél (deels) vrijgesteld van box 3-heffing. Dat voelt als meten met twee maten.
Wat kun je dan wél doen?
Wil je sparen voor je uitvaart zonder belastingdruk in box 3? Dan kun je beter een andere route overwegen:
Uitvaartverzekering
Vaak tot een bepaald bedrag vrijgesteld van box 3. Je betaalt premie en weet zeker dat er geld vrijkomt voor je uitvaart.
Uitvaartverzekering vergelijken doe je gemakkelijk op onze website.
Uitvaartdeposito via uitvaartverzorger
In sommige gevallen – als het direct gekoppeld is aan een specifieke uitvaartondernemer – kan er toch sprake zijn van een vrijstelling.
Gewoon sparen (met of zonder potje)
Je kunt het ook zelf regelen op een spaarrekening, eventueel met een ‘doelpotje’. Houd er dan wel rekening mee dat het gewoon meetelt in box 3 én dat je nabestaanden moeten weten wat je bedoeling was.
