Lijfrente

Minder boete bij afkoop lijfrente

Jeroen Wolfsen dinsdag 29 september 2015 - bijgewerkt op: 21 oktober 2017
Het afkopen van een lijfrente is fiscaal niet toegestaan. Toch komt het in de praktijk voor dat mensen hun lijfrente afkopen. Reden van afkoop kan een scheiding, faillissement of simpelweg de behoefte om geld te hebben voor een grote uitgave of aflossing van een schuld zijn.

 Revisierente

Als een lijfrente wordt afgekocht moet men revisierente betalen over de waarde van de lijfrente maar minimaal de in het verleden ingelegde en afgetrokken premies. Dit heet de minimumwaarderingsregeling.
Maar bij polissen die minder waard zijn dan er aan premie is ingelegd pakt dat wel heel slecht uit voor de verzekeringsnemer. Omdat vooral bij mensen met een woekerpolis dit erg in hun nadeel werkt zet de staatssecretaris deze regeling opzij.

Voorbeeld minimumswaarderingsregel

De heer Jansen heeft een lijfrenteverzekering afgesloten in 2000. Hij betaalt ieder jaar € 2.000 aan premie en trekt deze af van de inkomsten belasting. De heer Jansen besluit om de lijfrenteverzekering af te kopen. Door slechte beleggingsresultaten is de afkoopwaarde slechts € 20.000. Onder de oude regeling moest de verzekeringsnemer naast de inkomstenbelasting ook nog (maximaal) 20% revisierente betalen over de afgetrokken premies van € 30.000. Terwijl de afkoopwaarde slechts € 20.000 bedraagt.

Door de nieuwe regeling is men slechts revisierente verschuldigd over deze € 20.000 en dus niet over de betaalde premies van € 30.000.

Belasting terugvragen

Belastingplichtigen die al een definitieve aanslag hebben gekregen over het jaar waarin de afkoop heeft plaatsgevonden, kunnen aan de inspecteur een ambtshalve vermindering vragen.
In dit artikel

Komt uw lijfrente binnenkort vrij?

Vergelijk alle banken en verzekeraars en sluit direct af.

Vergelijk & regel direct

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Reactie
Reactie plaatsen
Contact
Contact
X
Vragen, of advies nodig?

Heb je een vraag of wil je graag advies? Neem contact met ons op. Onze medewerkers helpen je graag!

Bel ons
Vandaag open tot 17:00
Lijfrente & Pensioen 085-760 7600
Hypotheken 085-760 7610
Verzekeringen 085-760 7600
Mail ons
Je ontvangt reactie binnen 2 werkdagen
Lijfrente & Pensioen info@moneywise.nl
Verzekeringen info@moneywise.nl
App ons
Op werkdagen van 9:00 tot 17:00 online 06-835 45 662

Stay up to date

Ontvang, net als 10.963 anderen, onze maandelijkse nieuwsbrief.
Uw privacy is gewaardborgd.

logo Moneywise.nl
bel ons met al je vragen 085-760 7600
volg ons Moneywise.nl op Facebook Moneywise.nl op LinkedIn Moneywise.nl op Twitter Moneywise.nl op Youtube