Moneywise.nl » Weblog » Lijfrente » Banksparen met een Gouden Handdruk, maar wat gebeurt er bij overlijden?

Banksparen met een Gouden Handdruk, maar wat gebeurt er bij overlijden?

maandag 29 juli 2013 om 08:02:35 Jeroen Wolfsen 50 reacties
dood-spaarvarkenBanksparen is populair, zeker onder ontslagen werknemers die gebruik willen maken van het stamrecht, zodat ze voorkomen teveel belasting te betalen over hun ontslagvergoeding.
De keuze voor banksparen is al snel gemaakt, niet alleen vanwege het hoge rendement en de lage kosten, maar ook omdat er geen geld verdwijnt als de rekeninghouder komt te overlijden. Bij een gouden handdruk verzekering wordt het rendement o.a. bepaald door de kans waarop de verzekerde komt te overlijden en de uitkering die bij overlijden plaats moet vinden. Simpel gezegd: hoe minder de verzekeraar bij overlijden hoeft uit te keren, hoe beter het rendement.
Voor veel ex-werknemers is het niet te verkroppen dat hun ontslagvergoeding na overlijden niet naar hun nabestaanden gaat, maar bij de verzekeraar achterblijft.
Kiest je voor banksparen met je gouden handdruk, dan gaat het bankspaarsaldo ten alle tijden naar de nabestaanden.

Fiscale regels


Omdat gouden handdruk sparen geschied onder fiscaal gunstige voorwaarden en een gouden handdruk een inkomensvoorziening betreft, heeft de fiscus bepaald dat een beperkte kring van nabestaanden het bankspaarsaldo onder deze fiscaal vriendelijke voorwaarden mag voortzetten.
Zijn er geen erfgenamen binnen de beperkte kring van begunstigden? Dan maakt de bank het bankspaarsaldo ‘netto’ door het bankspaarsaldo op te tellen bij het inkomen van de overleden rekeninghouder en te belasten in box 1. Het netto deel wordt overgemaakt op de betaalrekening van de overleden rekeninghouder waardoor het in de erfenis terecht komt.

De beperkte kring van begunstigden


De beperkte kring van begunstigden bestaat uit de volgende personen:
Echtgenoot / partner
Kind(eren), jonger dan 30 jaar

Deze erfgenamen worden verplicht bepaalde fiscale regels op te volgen. Hierbij wordt gekeken op wat voor soort rekening het bankspaarsaldo staat: een opbouwrekening of een uitkeerrekening.

De gouden handdruk opbouwrekening


Indien de rekeninghouder overlijdt en de erfgenaam valt binnen de kring van beperkte begunstigden dan is de erfgenaam verplicht een uitkering te starten met het bankspaarsaldo. Over hoeveel jaar het bankspaarsaldo verspreid moet worden uitgekeerd is afhankelijk van de leeftijd van de erfgenaam. Hierbij is de volgende tabel van toepassing:
















































Leeftijd Minimale uitkeringsduur
25 - 3014 jaar
30 - 3511 jaar
35 - 408 jaar
40 - 455 jaar
45 - 504 jaar
50 - 553 jaar
55 - 602 jaar
60 - 651 jaar

De gouden handdruk uitkeerrekening


Indien de rekeninghouder overlijdt, en de erfgenaam valt binnen de kring van beperkte begunstigden dan wordt de lopende uitkering door de bank doorbetaald aan de erfgenaam of erfgenamen.
Dus als de rekeninghouder zijn gouden handdruk in 10 jaar tijd wilde laten uitkeren, maar in het 3e jaar komt te overlijden, ontvangt zijn erfgenaam (bijvoorbeeld de partner) nog 7 jaar lang de afgesproken uitkeringen. Mocht na bijvoorbeeld 3 jaar ook de partner overlijden dan gaan de resterende uitkeringen weer door naar de volgende erfgenamen (bijvoorbeeld de kinderen). Net zolang tot de duur van de oorspronkelijke rekeninghouder is uitgediend en de rekening leeg is.

Binnen 12 maanden melden


De erfgenamen moeten zich binnen 12 maanden melden bij de bank. Daarna zal de bank zonder meer overgaan tot uitbetaling van het saldo onder inhouding van loonheffing.
Jeroen Wolfsen

Jeroen is FFP-er en weet alles van verzekeringen en financiele producten. Hij houdt je op de hoogte van lijfrente.

Heb je een vraag?
Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Reageer op, of stel een vraag over, dit bericht

Thei

31 december 2013 21:13:10

Beste Jeroen,

Vat ik het goed samen als ik zeg:

Als rekeninghouder overlijdt in de "opbouw"-fase moet echtgenote de periodieke uitkering laten ingaan.
Zit de echtgenote nu in de "uitkeringsfase"?
Als echtgenote overlijdt binnen het einde van de "uitkeringsfase" worden dan de resterende uitkeringstermijnen aan de 2 kinderen (die in de "opbouwfase" al ouder dan 30 waren) uitbetaald? Hoe wordt de berekening Bruto-Netto voor beiden gemaakt?
Als in de "opbouw-fase" rekeninghouder en echtgenote tegelijkertijd overlijden
wordt het spaarsaldo dan 'netto' gemaakt voor het naar de kinderen gaat?

Bedankt voor je antwoord.

reageer op Thei

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

2 januari 2014 8:37:12

Geachte heer Thei,
De fiscus verplicht de bank die een uitkering doet om de uitkering te belasten met loonbelasting. Als de echtgenote of kinderen (onder de 30 jaar) dus de resterende maandelijkse uitkeringen ontvangen, wordt de belasting gebasseerd op hun situatie en inkomen. Als de uitkering in eens wordt uitgekeerd, omdat er geen echtgenote of kinderen onder de dertig zijn, dan ontvangen de erfgenamen een netto uitkering. De fiscus belast het restant van het saldo dus in één keer bij de overledene.
Als voorbeeld: Vader heeft een maandelijkse uitkering uit zijn gouden handdruk rekening van € 2000 bruto per maand. Na 6 maanden overlijdt vader. Helaas is moeder ook al overleden. Hij heeft twee kinderen die allebei boven de dertig jaar zijn. Het saldo dat nog op vader zijn gouden handdruk rekening staat bedraagt nog € 30.000. ALs vader al 6 maanden lang € 2000 per maand heeft ontvangen is zijn inkomen dus € 12.000. Daar komt het saldo van zijn gouden handdruk rekening bij dat in één keer wordt uitgekeerd. Het belastbare inmkomen van vader in het jaar van overlijden is dus €42.000.

reageer op Jeroen Wolfsen

Thei

2 januari 2014 20:07:26

Beste Jeroen,

Kom er toch nog even op terug. (Zelfs bij de bank kunnen ze geen duidelijk antwoord geven).

Gezinssamenstelling:
Man
Vrouw
2 Kinderen (beide ouder dan 30 jaar).

Op 01-01-2014 wordt een Gouden Handdruk Opbouwrekening afgesloten met een einddatum van 30-06-2018.

Ik schets nu een aantal scenario's. Zou je het antwoord kunnen geven op mijn vragen?

1) Man en vrouw overlijden tegelijkertijd.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Opbouwrekening?

2) Vrouw overlijdt in 2015. Man laat Opbouwrekening doorlopen. Man overlijdt in 2017.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Opbouwrekening?

3) Vrouw overlijdt in 2015. Man koopt een periodieke uitkering voor de periode van 10 jaar. Man overlijdt in 2017.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Uitkeringsrekening?

4) Man overlijdt in 2015. Vrouw koopt een periodieke uitkering voor de periode van 10 jaar. Vrouw overlijdt in 2017.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Uitkeringsrekening?

Alweer bedankt voor je antwoorden.

reageer op Thei

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

2 januari 2014 20:36:33

Ik zal elk voorbeeld apart uitleggen, waarbij ik er van uitga dat het in een testament of anders via wettelijk erfrecht de bedoeling is dat het geld uiteindelijk bij de kinderen terecht komt. Ook als deze ouder zijn dan 30 jaar.

1) Man en vrouw overlijden tegelijkertijd.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Opbouwrekening?

De kinderen zijn erfegemaam van al het vermogen waaronder het saldo op de gouden handdruk bankspaarrekening. De kinderen zijn ouder dan 30 jaar en vallen buiten de beperkte kring van begunstigden. Het saldo valt vrij en wordt belast op basis van het inkomen van vader. Dus afhankelijk van zijn totale inkomen in het jaar van overlijden wordt er belasting ingehouden. De kinderen ontvangen het netto bedrag dat overblijft.

2) Vrouw overlijdt in 2015. Man laat Opbouwrekening doorlopen. Man overlijdt in 2017.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Opbouwrekening?

Of de vrouw wel of niet overlijdt maakt niet uit, de opbouwrekening loopt altijd door. Of de echtgenote leeft of niet leeft is niet van belang. De rekening is namelijk van de man. Als de man overlijdt en er is geen echtgenote maar wel kinderen van boven de 30 jaar dan is de uitwerking precies hetzelfde als bij voorbeeld 1.

3) Vrouw overlijdt in 2015. Man koopt een periodieke uitkering voor de periode van 10 jaar. Man overlijdt in 2017.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Uitkeringsrekening?

Wederom: of er wel of geen echtgenote is maakt niets uit, de man kan op elk moment een uitkeringsrekening starten. Of er wel of geen echtgenote is staat hier dus los van ( en heeft ook geen invloed op de hoogte van de uitkeringen). Als de man overlijdt en er is geen echtgenote dan geldt ook hier dat de kinderen ouder zijn dan 30 jaar en buiten de kring van begunstigden vallen en de uitkering wordt gestopt maar dat het saldo na belastingheffing (op het inkomen van vader) netto aan de kinderen wordt uitgekeerd.

4) Man overlijdt in 2015. Vrouw koopt een periodieke uitkering voor de periode van 10 jaar. Vrouw overlijdt in 2017.
Vraag: Wat gebeurt er met het saldo van de Uitkeringsrekening?

Als de man overlijdt, valt de vrouw als erfgenaam in de kring van begunstigden. Als zij een uitkering start en komt te overlijden dan geldt weer het antwoord van alle bovenstaande situaties. De kinderen zijn ouder dan 30 jaar en vallen buiten de kring van begunstigden. De uitkering van moeder stopt en saldo komt beschikbaar voor kinderen. Wederom na inhouding van belastingen maar nu op basis van het inkomen van moeder.

Ten aanzien van de belasting die de bank inhoudt bij overlijden: de bank zal waarschijnlijk 52% loonbelasting in houden. De bank weet namelijk niet welke andere inkomsten de rekeninghouder nog heeft en zal niet te weing in willen houden anders hebben ze een probleem met de fiscus. Uiteindelijk wordt er aangifte gedaan op basis van de inkomsten belasting en dan wordt het echte tarief over het hele inkomen bepaald. Bij lage uitkeringen zal er dus geld terugkomen van de belastingdienst.

Voor de volledigheid: als de kinderen jonger zijn dan 30 jaar kunnen ze de opbouwrekening van hun overleden vander omzetten in een periodieke uitkering. Door de wetswijziging van 2014 kunnen ze er vook voor kiezen om het bedrag in één keer uit te laten keren.

Als er reeds een uitkeringrekening loopt, dan nemen de kinderen die onder de 30 jaar in principe de uitkering over en gaat deze dus tot de afgesproken einddatum door. Maar door de wijziging per 2014 kunnen de kinderen ook hier kiezen voor afkoop en eenmalige uitkering.

reageer op Jeroen Wolfsen

Thei

2 januari 2014 21:40:25

Hallo Jeroen,

bedankt voor je duidelijke antwoorden.

Groeten.
Thei.

reageer op Thei

A Buwalda

17 maart 2014 13:49:54

Wat gebeurt als er niemand is in de beperkte kring van begunstigden?

B.v.d.

reageer op A Buwalda

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

18 maart 2014 11:23:56

Beste meneer/mevrouw Buwalda,
Als er geen sprake is van erfgenamen binnen de beperkte kring van begunstigden, dan maakt de bank het bankspaarsaldo netto door het bankspaarsaldo op te tellen bij het inkomen van de overleden rekeninghouder en te belasten volgens box 1. Het netto saldo wordt overgeboekt naar de betaalrekening van de overleden rekeninghouder waardoor het in de erfenis terecht komt. Er wordt dus altijd uitgekeerd, ook als er niemand is die tot de beperkte kring van begunstigden behoord.
Omdat banksparen met een gouden handdruk gebeurd onder fiscaal gunstige voorwaarden en een gouden handdruk een vorm van inkomen is, heeft de fiscus bepaald dat een beperkte kring van nabestaanden het bankspaarsaldo onder die fiscaal vriendelijke voorwaarden mag voortzetten. De beperkte kring van begunstigden bestaat uit de volgende personen: echtgenoot / partner en kinderen die jonger dan 30 jaar zijn. Deze erfgenamen worden verplicht bepaalde fiscale spelregels te volgen. Hierbij wordt gekeken of het bankspaarsaldo op een opbouwrekening of uitkeerrekening staat.

reageer op Jeroen Wolfsen

A Buwalda

18 maart 2014 12:49:25

Bedankt, het is me duidelijk

reageer op A Buwalda

mw. VdV

6 juni 2014 16:10:04

Mijn man is overleden in nov.2013. Zijn bankspaarrek.zou starten begin dit jaar, even voor z'n 65 jaar. Ik ben 56. Moet ik het nu in 2 jaar opnemen of mag ik er ook langer over doen ?

reageer op mw. VdV

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

6 juni 2014 18:32:49

Geachte mevrouw,
De mnimale uitkeringsduur is 2 jaar op basis van uw leefijtd. Dus een langere uitkering ie toegestaan. U mag dus zelf bepalen hoelang u het laat uitjeren als het maar in minimaal 2 jaar is.
Wat daarnaast belangrijk is u binnen 12 maanden na het overlijden deze uitkering in moet gaan. Verder mag u zelf bepalen bij welke bank u laat uitkeren. Dat hoeft dus niet de bank of verzekeraar te zijn waar het stamrecht kapitaal niu staat. Het is verstandig om de verschillnde aanbieders goed te vergelijken. De uitkeirngen kunen per bank flink verschillen.
Hier kunt u alle banken voor een stamrecht bankspaarrekening vergelijken:http://www.moneywise.nl/banksparen/gouden-handdruk/intro.aspx

reageer op Jeroen Wolfsen

Mw. VdV

6 juni 2014 18:51:30

Dat is verrassend. Ik wist niet dat ik het bij een andere bank weg kon zetten.
De hoogte van de uitkering is ook vrij ? Dus theoretisch zou ik de eerste jaren bijvoorbeeld 1000 euro per jaar kunnen opnemen en in latere jaren 10.000 per jaar ?

reageer op Mw. VdV

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

11 juni 2014 19:04:36

Banken zullen u inderdaad niet zo snel vertellen dat u kunt 'shoppen'met uw geld voor de hoogste uitkering. En dat is wel verstandig om te doen want de ene bank levert echt meer op dan de andere. Zeker de uitkeer variant van banksparen laat zich erg goed en makkelijk vergelijken. Wat u ziet is wat u krijgt. Een eenmaal ingegane uitkering wijzigt niet meer. Er zijn eigenlijk geen kleine lettertjes die u in de gaten moet houden.
Wel even goed uw huiswerk vooraf doen:
Welke bank geeft de hoogste rente? Welke kosten zijn er om een rekening te openen? Is advies velicht of kan het ook zonder advies? Rekent de bank uitkeringskosten? ( abn, rabo DL en ohra wel) is er een rentegarantie als ik het wil regelen? Moet ik alles zelf doen of wordt ik geholpen?
U kunt een uitkering niet in hoogte laten varieren. De uitkering staat vast, dat is een fiscale voorwaarde. Maar u kunt wel twee uitkeerrekeningen naast elkaar laten lopen.
Ik geef u het volgende voorbeeld:
Er is een lijfrente kapitaal van € 50.000. Die kunt u splitsen in een uitkering van € 440 per maand gedurende 5 jaar. Daarvoor heeft u dan bijvoorbeeld €25.000 euro nodig. Het resterende bedrag van € 25.000 kunt u dan bijvoorbeeld in 10 jaar laten uitkeren en dat levert dan € 240 per maand op.
Zo heeft u dan de eerste 5 jaar in totaal € 440 plus € 240 euro is € 680 bruto per maand en na 5 jaar daalt dat naar € 240. Dat loopt dan nog 5 jaar door. We noemen dit een hoog-laag constructie. U heeft dan dus twee bankspaarrekeningen nodig. Bij MoneyWise kost de eerste rekening eenmalig € 169 en op een tweede rekening krijgt u € 60 korting.

De heer A.

21 augustus 2014 9:31:41

Wij hebben een gesprek gehad met de bank ivm overlijden van vader. Volgens de bank zit het echter anders.

De situatie is vrij overzichtelijk. Twee kinderen ouder dan dertig. De bank geeft aan dat het saldo bij elk van de erfgenamen onder inhouding van 52% wordt uitgekeerd op beider bankrekeningen. Daarbij kan elk in zijn eigen IB aangifte eventueel het te veel betaalde terug ontvangen. Daarbij is volgens de bank over de netto uitkering ook geen erfbelasting verschuldigd.

Dat komt niet overeen met de uitleg van de heer Wolfsen. Als ik het goed begrijp geeft hij aan dat de uitkering bij vader in het betreffende jaar bij hem in de IB wordt belast en dat de netto uitkering in de erfenis valt.

reageer op De heer A.

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

21 augustus 2014 11:09:16

Geachte heer,
Allereerst gecondoleerd met het overlijden van uw vader. Ik ben bang dat de medewerker van de bank u verkeerd informeert. Als vader is overleden is de fiscale wetgeving hierover duidelijk ( artikel 11 lid 1 onder g van de Wet op de loonbelasting 1964 en volgende). De uitkering wordt gedaan nadat er belasting is ingehouden bij de overledene. Het netto bedrag is daarna beschikbaar voor de erfgenamen.
Er is overigens geen 20% revisierente verschuldigd ondanks dat er in één keer wordt afgerekend maar men kan ook geen gebruikmaken van de 20% kortingsregeling i.v.m. het afschaffen van de stamrechtvrijstelling.
Er is naar mijn mening wel erfbelasting verschuldigd omdat er sprake is van een eenmalige uitkering en niet van periodieke uitkeringen. Als de bank heel stellig is in haar mening dan adviseer ik u om ze te vragen om het verhaal op paier aan u te bevestigen.
Ik hoor overigens graag welke bank het betreft.

reageer op Jeroen Wolfsen

De heer A

26 augustus 2014 8:13:41

Beste Jeroen,

Het betreft de Rabobank. Ook de 20% kan volgens de rabobank niet. Ik heb inmiddels ook contact gehad met de belastingdienst en zelfs zij geven aan dat het bij de erfgenamen moet worden uitgekeerd en dus bij de erfgenamen in de loonheffing moet worden betrokken.

Kun je mij meer duidelijkheid geven waar ik dit kan vinden.

reageer op De heer A

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

26 augustus 2014 8:26:01

Geachte heer,
Het gebeurt wel vaker dat een medewerker van een bank of verzkeraar onjuiste antwoorden geeft en ook de belastingdienst blijkt vaak verkeerde dingen te zeggen (onderzoek van vorig jaar van de consumentenbond). We hebben goede contacten met de productspecialisten van de meeste banken en om alle discussie over dergelijke vragen uit te sluiten stellen we de vraag dan gewoon aan de betreffende specialist. En in veel gevallen geeft het hoofdkantoor van de bank dan wel het juiste antwoord. In uw situatie ontvangen we de volgende reactie van de rabobank:
Bij wie is het tegoed belast? In artikel 11a lid 5 Wet LB 1964 (zoals dat luidde op 31 december 2013) is volgende bepaald: Indien de gerechtigde tot de uitkeringen overlijdt en het recht op de uitkeringen niet kan overgaan op personen als bedoeld in artikel 11, eerste lid, onderdeel g, onder 1°, wordt op het onmiddellijk aan het overlijden voorafgaande tijdstip het tegoed van de stamrechtspaarrekening, onderscheidenlijk de waarde van het stamrechtbeleggingsrecht, aangemerkt als loon uit een vroegere dienstbetrekking van die gerechtigde tot de uitkeringen. Met andere woorden: het tegoed wordt belast bij de overleden rekeninghouder. Daar wordt het tegoed verloond en vervolgens kan de netto uitkering verdeeld worden over de erfgenamen.
Wel of geen erfbelasting? De samenloopregeling is hier niet van toepassing. Die geldt onder andere bij periodieke uitkeringen bij lijfrente. De schenkbelasting wijkt dan voor de Inkomstenbelasting. Dat is hier niet het geval. In deze casus wordt het tegoed belast bij de erflater. Het bedrag dat dan resteert valt in de nalatenschap die op grond van het erfrecht zal worden verdeeld. Als de verkrijging van de kinderen boven hun vrijstelling uitkomt, zal het meerdere belast zijn met erfbelasting.
Het antwoord dat de lokale bank gegeven heeft is (helaas) niet juist. Ik weet niet in hoeverre de adviseur de centrale helpdesk heeft geraadpleegd. Ik vermoed van niet. Gezien de complexiteit van deze materie adviseren we banken dat wel altijd te doen om er zeker van te zijn dat de juiste info wordt verstrekt.

Met andere woorden de inforrmatie in ons weblog is juist. samengevat: saldo belast bij overledene, geen vrijstelling erfbelasting en geen recht op 20% korting i.v.m. afkoop.

reageer op Jeroen Wolfsen

Arno

4 september 2014 8:46:46

Jeroen,

Bedankt voor de info. De rabobank heeft nu na overleg met rabo NL aangegeven dat het een keuze is om het of bij de erflater of bij de erfgenamen uit te laten keren. In het geval van uitkeren bij de erfgenamen is erfbelasting volgens rabo niet van toepassing en bij uitkering bij de erflater uiteraard wel.

Dus dat zou pleiten voor uitkeren bij de ergenamen. Dan gaan het bruto inkomen echter fors omhoog en dat heeft weer gevolgen voor de te ontvangen kinderopvangtoeslag. Nu hebben wij nog discussie of de uitkering kan worden uitgesteld tot 2015? Want dan maken wij nl. geen gebruik meer avn de kinderopvang.

Alvast dank voor je reactie.

reageer op Arno

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

4 september 2014 11:55:27

Beste Arno,

Dit staat haaks op het antwoord dat ik van de Rabo heb gekregen en met je heb gedeeld en wat volgens mij en twee fiscaal juristen in de wet staat. Ik blijf erbij dat de rekening wordt opgeheven en wordt belast bij de overledene. De kinderen ontvangen dus geen bruto maar netto uitkering.

Mijn advies: laat de bank het in ieder geval zwart op wit zetten. Dan heb je bij discussie met de fiscus in ieder geval een middel om de Rabobank adviseur mee om de oren te 'slaan'

reageer op Jeroen Wolfsen

piekeraar

29 september 2014 18:58:04

Zou u mijn kunnen adviseren.
Ik ben alleenstaand en heb n goudenhandruk spaarrekening. Ik heb 2 kinderen boven de 30 jaar. Ik werk (nog) fulltime.
Is t nu beter om nu met de speciale regeling uit te laten keren of te laten groeien tot na mijn pensioen of minder te gaan werken en uitlaten keren in diverse uitkeringen metlooptijden. En krijgen mijn kinderen t bedrag als er iets met mij gebeurt?
Mvgr

reageer op piekeraar

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

29 september 2014 19:39:09

Beste Piekeraar,

Het grote voordeel van een gouden handdruk bankspaarrekening is dat er nooit geld verdwijnt bij overlijden. Er wordt dus altijd uitgekeerd aan de nabestaanden. Wie dat dan ook zijn.

Wel zijn er voorwaarden bij een gouden handdruk waar u rekening mee moet houden. Er is namelijk sprake van een beperkte kring van begunstigden. Dus een aantal mensen die de gouden handruk uitkeringen mogen ontvangen. Uiteraard de ontslagen medewerker zelf, ook diens partner en daarna kinderen tot 30 jaar.
Maar dat wil niet zeggen dat kinderen boven de 30 niks ontvangen. Het wordt alleen anders afgehandeld. Bij kinderen onder de dertig ontvangen ze een ( maandelijkse) uitkering. Hierover moeten ze dan maandelijks belasting betalen. Zijn de kinderen boven de 30 jaar, dan gebeurt het volgende: het bedrag wordt dan in één keer uitbetaald onder inhouding van belasting. Het belasting tarief dat daarbij gerekend wordt is op basis van het inkomen van de overledene.

Het wordt dus anders fiscaal behandeld maar de kinderen ontvangen altijd het geld, hoe oud ze ook zijn.

Of u nu in één keer moet laten uitkeren of dat u het moet laten staan is een ander verhaal en best lastig te beantwoorden. Dat hangt van zoveel factoren af: uw inkomen, spaargeld, huur-, zorg- en andere toeslagen, hypotheken en andere schulden. En ook niet onbelangrijk wat vindt u prettig: een som geld in eens of een zeker inkomen door de jaren heen.

Het is erg lastig om hier een pasklaar antwoord op te geven. Het is voor iedereen anders. Wel kan ik u in contact zetten met een onafhankelijk financieel planner die hier in gespecilaiseerd is en u kan helpen om hier inzicht in te krijgen.

U mag ook ons ook altijd bellen voor wat aanvullende info en rekenvoorbeelden wat een uitkering oplevert per maand.

reageer op Jeroen Wolfsen

piekeraar

29 september 2014 20:49:47

Dank u voor u snelle reaktie. !!
Mvrgr.

reageer op piekeraar

Johanna

9 december 2014 13:52:42

Vraag: Ons gezin bestaat uit man, vrouw en gehandicapte thuiswonenden zoon van 34 jaar. Wij zijn bezig met een testament,Bij de wettelijke verdeling krijgt mijn zoon en z.g. tegoedbon, maar moet de langstlevende wel erfbelasting betalen over wat hij geërfd zou hebben.
Op mijn naam is er een gouden handdrukspaarrekening bij de Rabobank, bedoeld als inkomen, want ik heb geen baan meer. Dit valt wel in de gemeenschap van goederen.
Als ik de langstlevende ben, moet ik dan over dit brutobedrag van ong. 46.000 ook erfbelasting betalen? Wel wrang, want het is bedoeld als inkomen. En hoe wordt dan de waarde bepaald, het is immers een bruto bedrag?

reageer op Johanna

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

9 december 2014 14:12:48

Een gouden handdruk bankspaarrekening valt onder de erfenis. Hoe de erfenis wordt verdeeld is afhankelijk van het testament. Als er geen testament is volgt men het wettelijk erfrecht. De vrijstelling voor een partner is echter wel hoog. Pas vanaf een bedrag van € 627.367 is er door de partner erfbelasting verschuldigt.

reageer op Jeroen Wolfsen

Johanna

9 december 2014 16:20:26

Bedankt voor uw antwoord. Mijn goudenhanddrukspaarrekening valt dus onder de erfenis. Als ik de langstlevende zou zijn hoef ik geen belasting te betalen voor mezelf, maar wel voor wat mijn zoon zou erven.
Dit in geval van een testament onder de wettelijke verdeling.
Zoon krijgt een z.g. "tegoedbon" en ik betaal de verschuldigde erfbelasting.
Maar hoe wordt dat dan berekend, het gaat immers om een bruto bedrag?
En ben ik in dat geval verplicht de uitkeringen onmiddellijk in te laten gaan, het geld is n.l. bedoeld om aanvulling inkomen voor op het moment dat het nodig is.

reageer op Johanna

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

9 december 2014 20:31:35

Beste Johanna,
Ik begrijp dat u een ontslagvergoeding heeft ontvangen en deze op een goeuden handdruk bankspaarrekening heeft gestort. Deze staat alleen op naam en dat betekent dat zolang u in leven bent er nooit iemand erfbelasting betaald. Zeker u niet. als er iemand anders overlijdt wordt er ook geen erfbelasting voor deze rekening gerekend.
Erfbelasting komt pas om de hoek kijken als u komt te overlijden en er nog saldo op de rekening staat. Ik hoop dat u nog heel lang leeft en het geld op de rekening dus opmaakt om uw inkomen aan te vullen. Als u het nu nog op een opbouwrekening heeft staan erven uw erven dus het brutobedrag. In het artikel staat verder omschreven hoe er dan wordt omgegaan met de belasting hierover. Afhankelijk wie er erft kan er sprake zijn van erfbelasting. Hierbij wordt er rekening heouden met de te betalen inkomenstenbelasting. Dat is helemaal afhankelijk van het totale plaatje.
Ik kan u daar geen antwoord op geven. Ik adviseer u bij vragen een notaris in te schakelen of een financieel planner. Die kan de persoonlijke situatie in beeld brengen en u vertellen wat er gebeurt bij overlijden en wat de financiele en fiscale gevolgen daarvan zijn.

suzan

6 mei 2015 19:20:35

mijn man is erg ziek en heeft n abn amro gouden handdruk opbouwrekening. het bedrag is nog niet aangesproken. ik ben 61, mijn zoon onder 30. wat adviseert u ons op korte termijn te doen?
- het bedrag ik één keer opnemen, als mijn man dat nog kan?
- als mijn man komt te overlijden, treedt dan de tabel als hierboven in werken:
ik moet opnemen in 1 jaar
mijn zoon in 14 jaar
alvast bedankt voor uw advies.

reageer op suzan

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

11 mei 2015 10:02:12

Beste Suzan,
Als uw man het bedrag in één keer opneemt, dan wordt daar in één keer belasting op ingehouden en wordt het bedrag netto aan uw man uitgekeerd. Revisierente (boeterente á 20%) bij afkopen is per 01-01-2014 niet meer van toepassing. Het voordeel van deze optie is dat het geld beschikbaar is en uw man ermee kan doen wat hij wil. Het bedrag wordt wel gezien als inkomen en vervolgens als vermogen. In geval van overlijden van uw man komt ook dat bedrag in de erfenis terecht.
Als het bedrag nog in een gouden handdruk opbouwrekening is ondergebracht en uw man komt te overlijden, dan moet u als eerste nabestaande in de beperkte kring van begunstigden inderdaad uitkeringen aanvragen met een minimale looptijd van 1 jaar. Langer laten uitkeren mag, korter niet. Is uw zoon de eerste nabestaande en valt hij ook in de beperkte kring van begunstigden, dan moet hij inderdaad uitkeringen aanvragen met een minimale looptijd.
Keert de oorspronkelijke gouden handdruk aan u uit en komt u tijdens de looptijd van de uitkeringen te overlijden en uw zoon is de eerste nabestaande en valt nog steeds in de beperkte kring van begunstiging, dan keert de rekening de resterende looptijd uit aan uw zoon. Valt uw zoon dan buiten de kring van begunstigden omdat hij inmiddels ouder dan 30 jaar is, dan keert de bank het weer na belasting en netto uit en komt het bedrag weer in de erfenis terecht.

reageer op Jeroen Wolfsen

jongedame

26 mei 2015 10:22:30

Hoe werkt de afwikkeling van een nalatenschap in de volgende situatie:
Man had een gouden handdruk leefrekening. De eerste termijn is uitgekeerd als de man komt te overlijden.
Er is sprake van gemeenschap van goederen. De man heeft twee kinderen ouder dan 30 jaar uit eerste huwelijk. Man heeft testament gemaakt en zijn kinderen tot enig erfgenamen benoemd.
Ik heb een beetje zoekwerk gedaan en vraag me af of het resterende saldo in de gemeenschap van goederen valt ? Bij echtscheiding lees ik dat het nog resterende bedrag er buiten valt. Is dat hier ook zo of valt het er gewoon in ?
En vervolgens vraag ik me of of de uitkering/het saldo naar de echtgenote gaat, meneer heeft immers alleen zijn kinderen benoemd bij testament ?

reageer op jongedame

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

27 mei 2015 7:52:13

De nalatenschap zal worden afgewikkeld volgens het testament. Maar als men in gemeenschap van goederen is getrouwd, is de helft van de nalatenschap voor de achterblijvende partner. Ik adviseer u om dit gewoon goed uit te laten zoeken.

reageer op Jeroen Wolfsen

jongedame

4 juni 2015 7:49:36

bedankt voor de reactie, dit is ook de conclusie van de notaris waar ik inmiddels ben geweest. nu even afwachten of de bank het op deze manier kan verwerken.

reageer op jongedame

perry

7 juni 2015 12:11:15

Beste mijnheer Wolfsen.
Sinds 1 oktober 2013 woon ik samen. Mijn partner is ingeschreven op mijn adres, maar wij hebben geen partnerregistratie of samenlevingscontract.
Binnenkort moet ik mijn Gouden Handdruk Opbouwrekening laten gaan uitkeren, hierover heb ik reeds een gesprek gehad bij de ABN/AMRO. Bij de info stond dat in geval van overlijden de utkering naar de partner gaat, waar ik meer dan 6 maanden mee samen woon.
Wij vinden zelf dat de uitkering dan naar mijn kinderen moet gaan. De adviseur bij de bank zei dat ik dan een testament daarvoor moet opmaken.
Klopt dit?

reageer op perry

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

7 juni 2015 19:53:48

Beste Perry,
De adviseur van de ABN AMRO moet even weer terug de schoolbanken in. Net als een normale spaarrrekening wordt een bankspaarrekening bij overlijden verdeeld volgens een testament. In dat testament staat wie de erfgenaam is voor het saldo op de bankspaarrekening. Is er geen testament? Dan volgt men het wettelijk erfrecht. In dit geval gaat de erfenis in zijn geheel naar de kinderen. Omdat er erfrechtelijk simpelweg geen partner is. Zonder testament erft uw partner niets.
Jeroen Wolfsen FFP

reageer op Jeroen Wolfsen

perry

9 juni 2015 9:32:08

Hallo Jeroen.
Dankjewel voor je antwoord.
In de "bijsluiter" gouden handdruk opbouwrekening staat oa.:
"Als u overlijdt en u heeft geen testament
opgesteld, dan is het tegoed op de Gouden
Handdruk Opbouwrekening voor:
a. uw echtgenoot/echtgenote of geregistreerd
partner."
Ik heb een andere adviseur van de ABN gesproken en hem uw antwoord doorgegeven. Hij heeft gezegd dat hij het haarfijn gaat uitzoeken.
Ben benieuwd!
Groetjes, Perry.

reageer op perry

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

9 juni 2015 10:25:49

Hallo perry, Hardsitkke goed dat ze het haarfijn gaan uitzoeken want het staat ook in verkeerd in hun eigen bijsluiter:
3. Gevolgen bij overlijden Laat u uw ontslagvergoeding uitkeren via een bankspaarrekening? Als u de ontslagvergoeding in het verleden zelf heeft ontvangen en u heeft geen testament opgesteld, dan is de periodieke uitkering bij uw overlijden voor:
a. uw echtgenoot/echtgenote of geregistreerd partner. En als u die niet heeft: b. de persoon met wie u samenwoont en die geen 1e-lijns bloedverwant is van u is (vader of moeder, opa of oma, (pleeg)kind ouder dan 30 jaar). c. Kinderen of pleegkinderen die nog geen 30 jaar zijn

In een testament kunt u de volgorde van deze begunstigden wijzigen. Uw nabestaanden ontvangen het gehele tegoed in de vorm van een periodieke uitkering.
Het lijkt dus dat dit de standaard volgorde is maar dat is niet juist. Dit is de groep mensen die fiacaal gezien in aanmerking komen. We noemen dit de beperkte kring van begunstigden. Maar dat is iets heel anders dan de volgorde bij wettelijk erfrecht. Daar komt de samenwonende partner simpelweg niet in voor!
Jeroen Wolfsen FFP

perry

9 juni 2015 11:12:11

Hallo Jeroen.
Dankjewel voor je reacties!
Van de adviseur inmiddels ook een telefoontje gehad.
Er hoeft inderdaad geen testament te worden opgemaakt en bij mijn overlijden erven mijn kinderen.
Groetjes,
Perry.

reageer op perry

perry

9 juni 2015 15:28:39

Hallo Jeroen.
Zojuist een corrigerend telefoontje gehad van de adviseur. Hij heeft ook nog navraag gedaan bij de juristen en het blijkt dat er toch een testament moet worden opgemaakt. De adviseur schrijft het volgende:

" Volgens de wet mag je het volgende met stamrecht kapitaal bij overlijden:

.......of in periodieke uitkeringen die bij zijn overlijden ingaan en toekomen aan zijn echtgenoot of gewezen echtgenoot dan wel degene met wie hij duurzaam een gezamenlijke huishouding voert of heeft gevoerd en met wie geen bloed- of aanverwantschap in de rechte lijn bestaat, of aan zijn kinderen of pleegkinderen die de leeftijd van 30 jaar nog niet hebben bereikt.

Vraag is vervolgens wat een duurzaam gezamenlijke huishouding is. Onze juristen hebben dit vertaald in de voorwaarden:
"Degene met wie u meer dan 6 maanden samenwoont, maar waarvan u niet een Bloed- of Aanverwant in de rechte lijn bent"

Of iemand onder deze definitie valt kan alleen worden vastgesteld door de notaris na een onverhoopt overlijden bij het bepalen van de nabestaanden in de verklaring van erfrecht. Wij voeren alleen uit wat in de verklaring van erfrecht is verklaard. "

Dus toch maar naar de notaris!
Groetjes, Perry.

reageer op perry

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

9 juni 2015 17:07:03

Beste Perry,

Voor alle duidelijkheid: De ABN Amro geeft aan wie de uitkering uit een stamrecht bankspaarrekening mag ontvangen. Iemand waarmee je samenwoont mag de uitkering ontvangen als men minimaal 6 maanden samenwoont.Dat is een fiscale spelregel ( daar gaat de tekst van dit weblog dan ook over).
Maar hier gaat het er niet om aan wie er uitgekeerd mag worden. Maar het gaat er over aan wie er uitgekeerd moet worden. Jullie hebben geen testament en dus volgt men het wettelijke erfrecht. En bij het wettelijke erfrecht zijn je kinderen de erfgenaam. Daar valt niks aan te tornen! De partner waarmee je samenwoont, al is het langer dan 6 maanden is nooit je erfgenaam. De erfenis gaat volledig voorbij aan de degene waarmee je samenwoont.

Je gaat juist naar de notaris om te zorgen dat je samenwondende partner erfgenaam kan worden. Dus om te zorgen dat de waarde van de stamrecht bankspaarrekening naar je kinderen gaat, hoef je niet naar de notaris! Maar gezien de onduidelijkheid in de voorwaarden van ABN is het geen raar idee om het wel vast te leggen in een testament. Baat het niet dan schaadt het niet.

Los daarvan kan het geen kwaad om na te denken over een testament want misschien willen jullie als samenwonende partners wel iets regelen bij overlijden. Misschien moet de stamrecht bankspaarrekening wel naar de kinderen maar andere zaken niet. Dat leg je dan vast in een testament.

Ik hoop dat het nu duidelijk is. ABN Amro legt het simpelweg onduidelijk uit in de voorwaarden uit! Bel maar eens naar eens met een notaris en vraag maar wie je erfgenamen zijn als je samenwoont. Of kijk maar op de site van de notaris

Jeroen Wolfsen FFP

reageer op Jeroen Wolfsen

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

17 juli 2015 10:11:04

Naar aanleiding van de berichtgeving over dit onderwerp heeft ABN AMRO weer contact met ons opgenomen. ABN geeft aan dat ze in de voorwaarden werken met een standaard begunstiging in geval van overlijden. Voor zover ik weet zijn zij de enige bank die met deze standaardbegunstiging werkt. Alle andere banken volgen een testamenmt en als dat er niet is het het wettelijk erfrecht .

De hele discussie gaat over volgende artikel:

25. Wat gebeurt er als ik overlijd?
1. De termijnen die nog niet aan u zijn uitgekeerd en die
deel uitmaken van uw erfenis
, komen toe aan:
▶ Uw echtgenoot of geregistreerd partner en, als die
er niet is;
▶ Degene met wie u 6 maanden of langer samenwoont
maar waarvan u niet een bloed- of aanverwant in
de rechte lijn (zie voor een uitleg het kader onder
vraag 2) bent en, als die er niet is;
▶ Uw (pleeg)kind(eren) die nog geen 30 jaar is/zijn.
Als u van die volgorde wilt afwijken, moet u dat
vastleggen in uw testament
. Ook kunt u het nalaten
aan uw ex-echtgenoot of ex-geregistreerd partner.
Dat moet u dan wel in uw testament opnemen.


De eerste zin: De termijnen die nog niet aan u zijn uitgekeerd en die deel uitmaken van uw erfenis... levert onduidelijkheid op. Is het saldo op de rekening altijd onderdeel van de erfenis? Volgens wettelijk erfrecht is een samenwonende partner geen erfgenaam. Volgens de voorwaarden van ABN ontvangt hij wel het saldo op de stamrechtrekening als erfenis. Dat geeft onduidelijkheid.

De laaste zin: als u wilt afwijken dan moet u dat vastleggen in uw testament maakt dat het deze discussie blijft bestaan. We komen in een soort van kringverwijzing terecht.

Volgens de voorwaarden is er een standaard begunstiging. Dezelfde voorwaarden geven aan dat je daar van af kan wijken in een testament. Daar onstaan de vragen want een standaard begunstiging is een derdenbeding en gaat voor op een testament. Het was logischer geweest als men dan de begunstiging op de bankspaarrekening daadwerkelijk aan zou passen. Dat doet men op een polis ook. Maar waarschijnlijk kan men dat adminstratief niet vastleggen.

Waarom ABN amro gekozen heeft voor deze vorm is onduidelijk. Het zou nog logischer zijn om de weg te kiezen die alle andere banken volgen (testament en anders volgens erfrecht). In de communicatie hierover is men ook niet duidelijk en ons advies is dan ook aan ABN om nog eens goed naar de voorwaarden en de communicatie hierover door adviseurs te kijken.

Over dit soort zaken moet eigenlijk geen onduidelijkheid bestaan. Iedere klant moet weten waar hij aan toe is en de medewerker van een bank moet het in één keer goed uit kunnen leggen.

reageer op Jeroen Wolfsen

Jimmy

17 december 2015 8:10:22

Beste Jeroen,

Onze moeder is onlangs overleden en wij zijn als drie kinderen boven de 30 gedrieen erfgenaam. Er is een gouden handdruk, een lijfrente polis en de baten na aftrek van hypotheek schuld van de verkoop van haar huis te verdelen. zij heeft voor haar overlijden ons op papier alledrie een maximale eenmalige belastingvrije schenking gedaan . Het bovenstaande lezend, wordt zowel de handdruk als de polis bij haar inkomen voor dit jaar opgeteld en volledig belast. Is er een manier om dit anders te regelen, de belastingvrije schenking ook in acht nemend?

M. vr. gr. jimmy

reageer op Jimmy

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

17 december 2015 8:49:24

Beste Jimmy,
Allereerst gecondoleerd met het verleis van jullie moeder. Bij een gouden handdruk en lijfrente heb je te maken met bruto geld. Er moet dus belasting over betaald worden. Daar is eigenlijk geen ontkomen aan. Schenken kan men alleen bij in leven zijn, dus daar valt ook geen voordeel uit te halen. Los daarvan kun je alleen netto geld schenken en geen bruto geld uit een polis.
Dus helaas, afrekeken met de fiscus is de enige mogelijkheid.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Corina

30 januari 2016 16:40:33

Als ik mijn Goudenhanddruk wil laten uitkering. En ik wil per maand netto EUR 1.000,00 ontvangen, hoeveel moet ik dan bruto elke maand laten uitkering. Heb geen baan,ben 55,maar wel een echtgenoot die werkt.

reageer op Corina

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

31 januari 2016 13:07:45

Beste Corina,

Om een netto uitkering van € 1.000 te ontvangen is een bedrag van ongeveer € 1.750 bruto nodig. U betaalt dan ongeveer € 644 aan loonbelasting en € 96.50 aan ZvW. Hierbij ga ik dan uit van een tarief zonder loonheffingskorting. De meeste banken rekenen namelijk ook standaard zonder loonheffingskosten.

Maar als u verder geen ander inkomen heeft, dan heeft u wel recht op loonheffingskorting en dat betekent dat de bruto uitkering lager kan zijn om toch op de gewenste € 1.000 netto uit te komen. Dan is een uitkering van ongeveer € 1.550 voldoende.

Uiteindelijk is de loonbelasnting een voorheffing van de inkomstenbelasting. Dus via de aangifte inkomstenbelasting wordt uiteindelijk het echte belastingtarief bepaald.

U kunt via onze vergelijking uitrekenen hoeveel u maandelijks bruto moet ontvangen omdat we naast de bruto uitkering ook een indicatie geven van de netto uitkering. Hier kunt u uitrekenen welke bank de hoogste uitkering geeft voor een gouden handdruk uitkering

Met vriendelijke groet,

Jeroen Wolfsen FFP

reageer op Jeroen Wolfsen

Corina

31 januari 2016 13:54:41

Hallo Jeroen.
Bedankt voor je snelle reactie
Ik heb zelf geen inkomen,dus dan is EUR 1.550 genoeg met loonheffingskorting.

reageer op Corina

Peter

8 maart 2016 9:47:12

Beste Jeroen,
De volgende situatie betreft wel een stamrecht, maar niet een gouden handdruk. Hopelijk ben ik bij u toch aan het goede adres.
Mijn vader is in 2015 overleden en had een groot deel van zijn vermogen in het stamrecht van zijn eigen B.V.. Hij heeft in zijn testament geschreven dat de helft van het vermogen van de B.V. naar zijn twee kinderen gaat (1 jonger dan 30, 1 ouder dan 30) en de andere helft naar zijn tweede vrouw. In de stamrechtovereenkomst is opgenomen dat de ontvangen koopsom zal worden aangewend voor een recht op periodieke uitkeringen. In de overeenkomst wordt ook vermeld dat de periodieke uitkeringen overgaan op eventueel aanwezige kinderen jonger dan 30 jaar. Nu heeft onze financieel jurist op basis van artikel 11, lid 1, letter g, Wet LB geoordeeld dat staat vermeld dat de periodieke uitkeringen toekomen aan "de echtgenoot OF aan zijn kinderen die de leeftijd van 30 jaar nog niet bereikt hebben", en concludeert hieruit dat het volledige bedrag uitgekeerd dient te worden aan de echtgenote (er staat immers OF, en geen EN).
Is dit correct?
Veel dank en vriendelijke groet,
Peter

reageer op Peter

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

8 maart 2016 10:46:38

Beste Peter,

Een ingewikkelde situatie waarin een paar dingen door elkaar lopen. Ik heb zelf even overlegd met een fiscaal jurist en wij zien de volgende zaken:

• Er wordt verwezen naar art. 11-1-g, dat gaat over een GH-stamrecht, terwijl het hier over iets anders gaat. Dat maakt het verhaal van de jurist al een beetje twijfelachtig.

• Niet de wettekst is leidend maar de stamrechtovereenkomst. Daaruit zal moeten blijken wie gerechtigd is tot de stamrechtuitkeringen. Om hier iets zinnigs over te zeggen moet de stamrecht overeenkomst beeoordeeld worden.

• De stamrechtovereenkomst wordt niet ‘overruled’ door het testament

• Het testament gaat over de verdeling van de goederen van de nalatenschap. Zo zullen de aandelen van de BV verdeeld worden. Het stamrecht is geen ‘echt’ vermogensbestanddeel van de nalatenschap. Het is een derdenbeding, een verplichting van de BV. Wie wat krijgt zal moeten blijken uit het testament.


Zonder het testament te hebben gezien kun ik hier nauwelijks iets zinnigs over zeggen. Los daarvan is dat ook niet waar ik je mee kan helpen. Ik weet er wel iets van maar ben er niet dagelijkse mee bezig om je goed genoeg te kunnen helpen hiermee.

Al met al adviseer ik je om een fiscaal jurist (of andere specialist) in te schalelen die verstand heeft van BV's, nalatenschappen, testament en het fiscale recht omtrent een stamrecht lijfrente (ik vermoed stakingswinst omdat je vader ooit zijn eenmanszaak heeft omgezet naar een bv).

Als je niemand weet, heb ik misschien wel een paar adressen voor je.
Ik hoop dat je er uit gaat komen. Als een gedeelte van het stamrecht jullie toekomt zul je er waarschijnlijk een nabestaandenlijfrente voor aan moeten kopen. Wij kunnen jullie daar bij helpen.

Succes,

reageer op Jeroen Wolfsen

Peter

8 maart 2016 11:56:44

Beste Jeroen,
Hartelijk dank voor het (in deze onduidelijke situatie) heldere en vlugge antwoord. Ik bespreek het, wellicht hoort u snel van mij over een geschikte fiscaal jurist.
Veel dank! Groet Peter

reageer op Peter

Ferry

16 april 2016 20:23:01

Beste Jeroen,
Mijn broer is overleden en hij had een Abn Amro leefrente 2008-2013, die inmiddels op mijn naam is gezet.
Op moment van overlijden was de waarde 130.000, nu hoor ik dat een ABN AMRO Leefrente vrijgesteld is van erfbelasting, klopt dit?
Gaarne verneem ik van u,
Met vriendelijke groet,

reageer op Ferry

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

18 april 2016 9:27:48

Beste Ferry,
Allereerst gecondoleeerd met het verlies.
Een lijfrente is een verzekering of bankspaarrekening die op een van te voren afgesproken moment uitkeert. Is dat moment nog niet bereikt op het moment van overlijden, dan hoort de waarde van de polis bij de hele erfenis. In dit geval keert de leefrente al uit en zal deze worden omgezet in een zogenaamde nabestaandenlijfrente, en dan valt de waarde buiten de erfenis. De waarde van de lijfrente vermindert wel de vrijstelling voor de erfbelasting
Laat je goedd adviseren door een notaris of financieel planner over deze zaken en de gevolgen.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen

Gerard

24 mei 2016 21:43:37

Beste Jeroen,
ik ben er intussen achter dat dit ingewikkelde materie is.
Onze tante is recent overleden, zij heeft haar 5 neven en nichten ieder voor een gelijk deel tot erfgenamen benoemd. Allen zijn boven de 30. Wij betalen dus allemaal 30% erfbelasting over wat wij erven.
Zij had naast een huis en wat tegoeden ook een BLG Aanvullend Pensioen Uitkeringsrekening en ontving een maandelijkse uitkering onder vermelding van "Uitkering Banksparen".
Nu erven wij ieder voor een vijfde en vallen alle vijf buiten de beperkte kring van begunstigden.
Volgens BLG is het het voordeligste, als alle 5 erfgenamen het tegoed laten omzetten in een aanvullend pensioen utkeringsregeling. Ze hebben het over afkopen als je dat niet wil en dan volgt er een inhouding van 20% revisierente naast 30% erfbelasting.
Dit schrijven ze: " Als wettelijke erfgena(a)m(en) van overleden rekeninghouder verzoekt ondergetekende de uitkeringen uit de BLG Aanvullend Pensioen Uitkeringsrekening met rekeningnummer NL IBAN.... per direct om te zetten in een BLG Aanvullend Pensioen Uitkeringsrekening op zijn/haar na(a)m(en).
Ik vraag me af hoe dit te rijmen valt met het bovenstaande. Volgens jouw informatie zou het tegoed bij onze tante belast moeten worden en netto worden uitgekeerd.
Ik heb dus tenminste drie vragen: 1. Als wij het tegoed netto laten uitkering, gaat er dan nog eens 20% van af (revisierente)? 2. Als we het tegoed netto laten uitkeren, vakt het dan binnen de erfbelasting (en gaat er dan dus nog eens 30% van af)? 3. Als we het tegoed laten omzetten in een BLG pensioen uitkeringsregeling op onze naam, hoe lang moet die dan lopen? Ik las ergens 20 jaar. En gaat er dan ook nog eens 30% erfbelasting van af, met andere woorden, zouden we nu misschien wel een lening moeten nemen om de erfbelasting te betalen om vervolgens 20 jaar lang een beetje te krijgen? Dat laatste lijkt me erg onwaarschijnlijk. Of is die 20 jaar helemaal niet de termijn, maar wordt de resterende looptijd van het banksparen van tante aangehouden?
Ik hoop dat u de vragen kunt beantwoorden. Alvast bedankt!

reageer op Gerard

Jeroen Wolfsen
Productexpert
Tel: 085-760 7600

24 mei 2016 22:10:38

Gerard,
Eerst een belangrijke vraag: is het een lijfrente bankspaarrekening of een gouden handdruk bankspaarrekening? Want dat maakt nog al verschil in de fiscale afwikkeling.
Hier lees je meer over de lijfrente en overlijden.
Ik leg het graag uit als je me even laat weten wat het in dit geval is.
Met vriendelijke groet,
Jeroen Wolfsen

reageer op Jeroen Wolfsen
Plaats een reactie
Wat is je naam?
Wat is je email adres?
Jouw reactie
Reactie plaatsen