De pensioen staan onder druk. We worden steeds ouder waardoor pensioenfondsen steeds langer pensioen moeten uitkeren. Om de pensioenen te kunnen blijven betalen wordt o.a. de AOW-gerechtigde leeftijd verhoogt van 65 naar 67 jaar. De AOW leeftijd stijgt vanaf 2013 ieder jaar en vanaf 2014 heeft dit ook gevolgen voor je lijfrente.
Vanaf 1 januari 2014 mag een lijfrente niet eerder ingaan dan het moment waarop je de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. Heb je een lijfrente waarmee je van plan was op 65-jarige leeftijd een uitkering mee te regelen, dan zul je je plannen moeten herzien.
Overgangsrecht
Om de intreding van de nieuwe regels wat te verzachten is een overgangsrecht in het leven geroepen. Hierdoor kun je toch vanaf leeftijd 65 een tijdelijke oudedagslijfrente aankopen. Een tijdelijke oudedagslijfrente is een lijfrente uitkering met een minimale looptijd van 5 jaar. Onder de oude wetgeving kon de tijdelijk oudedagslijfrente ingaan op leeftijd 65. Maar vanaf 2014 wordt de ingangsdatum gelijkgesteld aan je AOW leeftijd.
Dit overgangsrecht biedt twee mogelijkheden:
1. Uitkering vanaf 65 jaar
Als je een lijfrente opbouwrekening hebt en na 31 december 2013 stopt met inleggen op deze rekening mag je nog steeds een lijfrente uitkering starten op leeftijd 65. Je mag hiervoor het hele saldo dat dan aanwezig is gebruiken. Dus het hele tegoed dat op 31 december 2013 aanwezig was en de opgebouwde rente.
2. Uitkering vanaf AOW gerechtigde leeftijd
Als je na 31 december 2013 nog wel door gaat met inleggen op je lijfrente opbouwrekening, mag je in het jaar waarin je 65 wordt alleen nog maar voor het tegoed van 31 december 2013 een lijfrente uitkering starten. De rest van het saldo op de rekening, dat bestaat uit de inleg na 31 december 2013 en de opgebouwde rente mag alleen gebruikt worden voor een uitkering die start op je AOW leeftijd. Het overige deel van het tegoed bestaat uit de inleg die je na 31 december 2013 doet en de rente die je opbouwt na 31 december 2013.
Keuze maken is belangrijk
Het is belangrijk om je af te vragen of je na 2013 nog gaat inleggen op je lijfrente rekening. Als na 2013 nog inlegt is er op leeftijd 65 een kleiner bedrag beschikbaar om vanaf leeftijd 65 te laten uitkeren.
Wil je na 2013 nog blijven storten op je lijfrente rekening en gebruik maken van het overgangsrecht? Open dan een tweede rekening en doe alle stortingen na 2013 op deze rekening. Het saldo dat je op deze rekening opbouwt kun je pas laten uitkeren vanaf je AOW leeftijd. Maar op deze manier hou je voor je eerste rekening het saldo en de nog op te bouwen rente beschikbaar vanaf 65.
We noemen dit het aanbrengen van een AOW-knip, je knipt je rekening in twee delen zodat je goed gebruik kan maken van het overgangsrecht.
Voorbeeld
De heer Jansen heeft een lijfrente opbouwrekening met een saldo van € 30.000 op 31-12-2013. Hij maakt gebruik van lijfrente banksparen omdat hij graag vanaf zijn 65e een aanvulling wil. Hiervoor legt hij jaarlijks een bedrag van € 2.500 euro in op zijn lijfrenterekening.
Omdat de heer Jansen pas op leeftijd 67 in aanmerking komt voor AOW ( zijn AOW-gerechtigde leeftijd) besluit hij om te stoppen met inleggen op zijn huidige lijfrente rekening. Omdat het geld vaststaat in deposito’s, waar hij een goede rente op ontvangt, weet hij dat de waarde op zijn 65 jarige leeftijd 50.000 zal bedragen. Als hij 65 jaar wordt zal hij gedurende 5 jaar hier een bankspaar uitkeerrekening voor starten.
Hij blijft gebruik maken van de mogelijkheid om met belastingvoordeel een lijfrentekapitaal op te bouwen. Dat doet hij echter op een nieuw lijfrenterekening. Het kapitaal dat hij daarmee opbouw zal hij vanaf leeftijd 67 laten uitkeren.
Tot slot: het mooie van banksparen is de flexibiliteit. Als de heer Jansen op leeftijd 65 besluit dat hij toch nog geen uitkering nodig heeft kan hij het geld gewoon laten staan en het alsnog samenvoegen met de andere rekening en voor het hele bedrag vanaf leeftijd 67 een uitkering starten.